КАК ФНС НАХОДИТ ДРОБЛЕНИЕ

👁 КАК «ВСЕВИДЯЩЕЕ ОКО» ФНС НАХОДИТ ДРОБЛЕНИЕ

➡️ Все начинается с автоматического анализа без физического участия инспектора. Всё делают алгоритмы, которые анализируют огромные массивы данных из разных систем.

Что именно проверяют?

* Данные ЕГРЮЛ/ЕГРИП: система ищет совпадения учредителей, руководителей и юридических адресов у разных компаний.

* Данные ЗАГС: Родственные связи (супруги, родители, дети) выявляются автоматически, даже если фамилии разные.

* Данные о работниках: алгоритмы отслеживают «миграцию» персонала (переход в ИП или между связанными ООО).

* IP-адреса: с 2023 года ФНС автоматически сопоставляет IP-адреса, с которых сдаётся отчётность. Совпадение банковских IP-адресов — один из самых сильных признаков дробления.

* MAC-адрес: уникальный идентификатор устройства. Даже при разных IP можно установить, что операции выполнялись с одного компьютера или телефона.

➡️ Если автоматика нашла совпадения, дело переходит к инспекторам. Это ключевой этап, на котором фактически решается вопрос о назначении выездной проверки. На этой стадии инспекторы могут направлять требования налогоплательщику и контрагентам, запрашивать информацию у банков (включая детальный анализ расчётных счетов), вызывать на комиссии и проводить осмотры. Помимо технических совпадений (IP/MAC), проверяют финансовую самостоятельность: логика движения денег, постоянные займы между компаниями, совпадение поставщиков и покупателей.

➡️ И вот если на этом этапе подозрения инспектора подтвердились, ФНС выносит решение о выездной проверке. Это уже жёсткий сценарий, который обычно сопровождается детальным анализом активов всех связанных лиц, различными рисками и доначислениями, а иногда и уголовной ответственностью.

Кстати говоря, при поиске дробления проверяются не только последние 3 года (как обычно), при желании налоговая смотрит гораздо глубже — 5, 10, 15 и более лет назад, анализируя причины создания новых юрлиц. Поэтому внезапные проверки не бывают случайными, до нее вас заметила автоматика и предпроверил инспектор.

✍️ Просто напиши МЕНЕДЖЕРУ "АУДИТ" для бесплатной консультации, обсудим Ваш кейс 👆

Мы в МАХ - подписывайтесь