Вопрос пользователя: «Наступил срок ликвидации. Мы реально потратили деньги на демонтаж. Как списать резерв?»
Суть проблемы:
Пользователю нужно знать, как завершить жизненный цикл резерва.
Что может 1С ERP?
Списание резерва (когда обязательство исполнено) производится, скорее всего, тем же документом «Начисление и списание резервов предстоящих расходов», но с типом операции «Списание».
Суть подхода (как списать):
Шаг 1. Дождаться наступления срока ликвидации.
- К этому моменту сумма резерва (благодаря дисконтированию) должна быть близка к номинальной.
Шаг 2. Создать документ «Начисление и списание...».
- Выбрать тип операции «Списание».
- Указать объект учета резервов.
- Указать сумму списания (обычно всю сумму резерва).
Шаг 3. Сформировать проводки.
- Дт счета учета резервов (96) Кт счета учета затрат (например, 10, 70, 76 — в зависимости от того, на что реально потратили).
- Резерв закрывается.
Важно:
- Если фактические затраты оказались больше или меньше начисленного резерва, разница спишется на доходы или расходы.
Преимущества подхода:
- Контроль. Вы видите, сколько зарезервировали и сколько реально потратили.
Решение и рекомендации:
- Создавайте списание на дату фактического выполнения работ.
- Сверяйте сумму резерва с фактическими затратами.
- Корректируйте разницы.
Итог простыми словами:
Вы копили на ремонт квартиры 10 лет. Накопили 1 млн (с учетом процентов). Сделали ремонт, потратили 1,1 млн. Документ списания — это снятие денег со счета и оплата строителям.
Типичные сценарии использования:
Сценарий 1: Демонтаж цеха.
- Фактические затраты на демонтаж — 2 млн. Резерв — 2,1 млн. Разница 0,1 млн — доход.