D1: Первичный сбор данных
· Есть ли утверждённая номенклатура продукции?
· Ведётся ли учёт затрат по каждому продукту?
· Рассчитывается ли себестоимость единицы?
· Есть ли нормы расхода материалов на единицу?
· Учитываются ли отклонения от норм?
· Проводится ли инвентаризация складов?
· Как часто? Расхождения?
· Есть ли учёт рабочего времени по заказам?
· Рассчитывается ли загрузка оборудования (OEE)?
· Учитываются ли простои?
· Есть ли система контроля качества?
· Какой процент брака?
· Учитываются ли возвраты и рекламации?
· Есть ли регламенты закупок?
· Проводится ли анализ поставщиков?
· Есть ли плановые ТО оборудования?
· Считается ли амортизация в себестоимости?
· Есть ли бюджет производства?
· Проводится ли план-факт анализ?
· Какие KPI у начальника производства?
D2: Анализ документов (запросить)
· Калькуляции на основные продукты
· Нормы расхода материалов
· Отчёты о выпуске за последние 3 месяца
· Акты инвентаризации складов
· Ведомости учёта рабочего времени
· Журналы простоев оборудования
· Отчёты о браке
· Договоры с основными поставщиками
· График ППР (планово-предупредительных ремонтов)
#чеклист #производство #производствомосква #аудит
#аудитпроизводства #управление
#москва #ошибкипроизводства
