Декларационная кампания по НДФЛ за 2025 год уже идет, и у многих возникает закономерный вопрос: нужно ли сдавать 3-НДФЛ именно в их ситуации? Особенно часто это касается продажи имущества, получения вычетов и других доходов физлиц.
Разберем, кто обязан подать декларацию 3-НДФЛ за 2025 год, в какие сроки это нужно сделать, и в каких случаях отчитываться перед налоговой не требуется.
📖 Кто обязан подать 3-НДФЛ за 2025 год
Не позднее 30 апреля 2026 года декларацию 3-НДФЛ за 2025 год должны представить:
- индивидуальные предприниматели;
- нотариусы, занимающиеся частной практикой;
- адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;
- физические лица, которые в 2025 году: продали недвижимость или другое имущество, находившееся в собственности меньше минимального срока владения; получили дорогостоящие подарки не от близких родственников; выиграли в лотерею; сдавали имущество в аренду; получали доходы из зарубежных источников.
Уплатить налог, рассчитанный в декларации, нужно не позднее 15 июля 2026 года.
🏠 Когда при продаже имущества нужно сдавать 3-НДФЛ
Один из самых частых случаев, когда у физлица возникает обязанность отчитаться перед налоговой, — это продажа недвижимости.
📌 Минимальный срок владения недвижимостью
В общем случае, если объект недвижимости находился в собственности менее 5 лет, при его продаже нужно подать декларацию 3-НДФЛ.
Если недвижимость была в собственности 5 лет и более, доход от продажи обычно освобождается от НДФЛ, и декларацию подавать не нужно.
📌 Даже при нулевом налоге декларация может быть обязательна
Это важный момент, о котором многие забывают: если налог к уплате равен нулю, обязанность подать декларацию может сохраниться.
Например, если человек продал квартиру, которой владел меньше года, за 3,8 млн рублей, и ранее купил ее за ту же сумму, он вправе уменьшить доход на документально подтвержденные расходы на покупку.
В результате:
- доход от продажи — 3,8 млн рублей;
- расходы на покупку — 3,8 млн рублей;
- НДФЛ к уплате — 0 рублей.
Но при этом декларацию 3-НДФЛ все равно нужно представить, потому что сам факт продажи имущества с коротким сроком владения сохраняет обязанность отчитаться.
📌 Как определяется доход от продажи недвижимости
Для целей налогообложения доход от продажи недвижимости определяется не только по цене сделки.
Налоговая учитывает:
- либо цену, указанную в договоре;
- либо 70 % кадастровой стоимости объекта,
и берет большую из этих величин.
То есть если цена в договоре окажется слишком низкой, налоговую базу могут определить исходя из кадастровой стоимости с коэффициентом 0,7.
❌ Кто может не подавать 3-НДФЛ
Есть ситуации, когда декларацию сдавать не нужно.
📌 Если вы только хотите получить налоговый вычет
Если физлицо не обязано декларировать доходы, а хочет только оформить:
- имущественный вычет при покупке или строительстве жилья;
- социальный вычет на лечение;
- вычет на обучение;
- другие предусмотренные НК РФ вычеты,
то срок до 30 апреля 2026 года на такие случаи не распространяется.
То есть подать декларацию только ради получения вычета можно позже — в течение всего 2026 года.
📌 За какие годы можно заявить вычет в 2026 году
В 2026 году можно заявить налоговые вычеты за:
- 2023 год;
- 2024 год;
- 2025 год.
Это правило особенно удобно для тех, кто не успел обратиться за возвратом налога сразу.
🧾 Как можно получить вычет без подачи 3-НДФЛ
Налоговые вычеты можно оформить двумя способами:
📌 Обычный порядок
В этом случае нужно:
- собрать подтверждающие документы;
- заполнить декларацию 3-НДФЛ;
- подать ее в налоговый орган.
Такой вариант подходит, если вы оформляете вычет в стандартном порядке и готовы самостоятельно подготовить пакет документов.
📌 Упрощенный порядок
Здесь декларацию 3-НДФЛ заполнять не нужно.
Налоговая сама формирует предзаполненное заявление в личном кабинете налогоплательщика, а физлицу остается только проверить данные и подписать документ.
Это удобно, потому что:
- не нужно вручную заполнять декларацию;
- не требуется прикладывать подтверждающие документы;
- часть сведений налоговая получает автоматически.
💻 Как работает упрощенный порядок получения вычета
Упрощенный порядок доступен через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Заявление формируется автоматически на основании сведений, которые в налоговую направляют:
- работодатели и другие налоговые агенты;
- банки, участвующие в информационном обмене с ФНС;
- образовательные организации;
- медицинские организации;
- организации и ИП в сфере физкультурно-спортивных услуг;
- негосударственные пенсионные фонды;
- страховые компании.
Если сведения о расходах поступят в налоговую до 25 февраля, предзаполненное заявление может появиться в личном кабинете не позднее 20 марта.
Если информация поступит позже, заявление сформируют в течение 20 рабочих дней после получения данных.
📑 Можно ли объединить несколько вычетов в одной декларации
Да, можно.
Если налогоплательщик решил подавать именно декларацию 3-НДФЛ, а не использовать упрощенный порядок, он вправе включить в один документ сразу несколько вычетов.
Например, в одной декларации можно одновременно заявить:
- имущественный вычет по расходам на покупку жилья;
- социальный вычет на лечение;
- вычет на обучение ребенка.
Это удобно и позволяет не подавать несколько отдельных документов.
⚠️ На что обратить внимание, чтобы не ошибиться
При подготовке 3-НДФЛ важно учитывать несколько моментов:
📌 Не ориентируйтесь только на сумму налога
Даже если после вычетов или учета расходов налог к уплате равен нулю, это не всегда освобождает от подачи декларации.
📌 Проверяйте срок владения имуществом
Именно он часто определяет, возникает ли обязанность отчитаться перед налоговой.
📌 Не путайте обязанность отчитаться и право на вычет
Если вы просто хотите вернуть НДФЛ через вычет, а не обязаны декларировать доходы, срок 30 апреля для вас не критичен.
✅ Выводы
Декларацию 3-НДФЛ за 2025 год обязаны подать не все физлица, а только те, у кого в 2025 году были доходы, подлежащие декларированию, либо специальный статус, например ИП или частная практика.
Не подавать 3-НДФЛ можно, если:
- вы не получали доходы, которые нужно декларировать;
- продали недвижимость после истечения минимального срока владения;
- хотите только оформить налоговый вычет и не обязаны отчитываться по доходам.
При этом важно помнить: в ряде случаев декларация обязательна даже при нулевом НДФЛ к уплате. Поэтому перед подачей документов лучше заранее проверить, возникает ли у вас обязанность по отчетности.
👩💼 Совет эксперта Инфоком
Екатерина, ведущий консультант компании «Инфоком»:
«На практике ошибки по 3-НДФЛ чаще всего возникают не из-за сложных расчетов, а из-за невнимательности: не учли срок владения имуществом, забыли включить расходы, неправильно выбрали способ получения вычета. Если вы работаете в 1С или ведете учет сразу по нескольким направлениям, важно, чтобы налоговая информация была собрана системно и без пробелов. Грамотная настройка учетных процессов и своевременные консультации помогают избежать лишних вопросов со стороны налоговой и сэкономить время при подготовке отчетности».
📞 Нужна помощь с 3-НДФЛ и налоговыми вопросами?
Если вам нужно разобраться, обязаны ли вы подавать 3-НДФЛ, как правильно заявить вычет или как выстроить учетные процессы в 1С без ошибок — обращайтесь в Инфоком.
Мы помогаем бизнесу и специалистам по всей России:
- сопровождаем программы 1С;
- консультируем по работе в 1С;
- помогаем выстраивать учетные процессы.
Работаем по всей России — дистанционно и удобно для клиентов из любого региона. Обращайтесь.
🔔 Следите за новостями в нашем ТГ канале "Первый бухгалтерский". Клик сюда.
🔔 Подписывайтесь на наш канал в ВК. Клик сюда.
Поставьте, пожалуйста, лайк, если статья понравилась и была полезной, чтобы другие тоже смогли её увидеть.
Подпишитесь на наш канал.
ИНФОКОМ | IT-услуги для Вашего бизнеса
Работайте эффективно в 1С.