Вторая часть о том, сколько и как вернуть деньги на лечение
Родители, опекуны и попечители, которые оплачивали медицинские услуги, могут получить социальный налоговый вычет и с его помощью вернуть или уменьшить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Вернуть деньги можно не только за само лечение, но и за лекарства по рецепту врача.
Вычет работает так. Вы подаете декларацию 3-НДФЛ с необходимыми документами, а ФНС возвращает 13% от потраченной суммы в пределах лимита. Имейте ввиду, что вы не можете вернуть больше, чем заплатили за год в качестве НДФЛ.
Можно поступить проще и заявить вычет работодателю сразу после оплаты медуслуг. Тогда вы не будете платить НДФЛ, пока не используете всю сумму вычета. При этом остаток по вычету перенести на следующий год нельзя.
Предположим, вы по каким-то причинам не заявили вычет в 2025 году работодателю. Смотрите пошаговую инструкцию, как поступить сейчас, чтобы не потерять деньги.
ШАГ 1. Убедитесь, что вы имеете право на вычет
Общие условия для вычета. Социальный вычет можно получить, если выполняются два условия. Во-первых, вы проживаете в России не менее 183 дней в году, то есть являетесь налоговым резидентом. Во-вторых, в 2025 году вы получали доход, облагаемый 13-22% НДФЛ в соответствии с прогрессивной шкалой налогообложения.
Для вычета необязательно работать по трудовому или гражданско-правовому договору. ИП на ОСНО также вправе заявить социальный вычет за лечение. А вот самозанятые, ИП на УСН, студенты и пенсионеры право на вычет не имеют, поскольку со своих доходов не платят НДФЛ. Но если у них есть другие доходы, которые облагаются НДФЛ, вычет возможен.
Вычет за лечение детей. Социальный вычет можно оформить не только за себя, но и за супруга, родителей и детей до 18 лет, либо до 24 лет, если они учатся очно. Также деньги вернут за усыновленных или подопечных детей до 18 лет. Если ребенок или подопечный признан недееспособным, вычет сможете получать независимо от его возраста – с доходов, полученных с 1 января 2024 года (ст. 219 НК).
Пять блиц-вопросов про вычет за лечение детей
1. Может ли получить вычет мама, если платил папа?
Да, если родители в браке.
2. Может ли разведенный папа получить вычет за лечение ребенка?
Да, если лечение оплатил он.
3. Можно ли получить вычет за лечение бывшего супруга?
Нет.
4. Может ли получить вычет супруг мамы, если он не отец ребенка?
Нет. А вот если платил супруг, то мама ребенка – может.
5. Может ли получить вычет за лечение бабушка, тетя, дядя, брат или сестра?
Нет.
Заявить вычет может любой из супругов, независимо от того, кто платил за лечение детей и указан в документах. Например, документы из клиники оформлены на маму, но она самозанятая и вернуть НДФЛ с помощью вычета не может. В таком случае заявить вычет может папа при условии, что он работает по трудовому или гражданско-правовому договору.
ШАГ 2. Выбираем расходы на лечение
Социальный вычет за лечение можно получить, если вы оплатили:
- платные медицинские услуги, в том числе дорогостоящие;
- лекарства по рецепту врача;
- взносы по договорам ДМС.
Разберем, какие расходы можно вернуть по каждому пункту.
Медуслуги. Все виды медуслуг и дорогостоящего лечения, которые можно учесть в вычете, указаны в перечне, утв. Постановлением Правительства от 08.04.2020 № 458. Если услуг в перечне нет, получить вычет не выйдет.
Например, к платным медицинским услугам относятся:
- приемы врачей: терапевтов и узких специалистов;
- анализы и обследования: УЗИ, КТ, МРТ, рентген, анализы в частной лаборатории;
- реабилитация после травм или болезней: ЛФК, массажи, физиотерапия и т. д.;
- лечение и диагностика в санаториях и другие виды лечения.
Дорогостоящее лечение – это лечение с применением высокотехнологичной медицинской помощи. К нему относятся, например, операции, ортопедическое лечение зубов, ведение беременности, паллиативная помощь на дому и т. д.
Лекарства. Включить в вычет можно расходы на покупку любых медикаментов по рецепту врача в аптеке.
Взносы по ДМС. Вычет за добровольное медицинское страхование можно получить, если взносы оплачиваете вы лично, а не работодатель. Право
В любом случае самое главное, чтобы у клиники, в которой вы проходили лечение, и страховой организации, с которой был заключен договор, была российская лицензия на ведение соответствующей деятельности. Проверить сведения о лицензии медицинской или страховой организации можно на сайте налоговой по ИНН. Для этого скачайте выписку из ЕГРЮЛ. Нужная информация будет в разделе «Сведения о лицензиях».
Учтите, социальный вычет на лечение за границей получить не выйдет.
В следующей статье расскажу, как оформить социальный вычет через ФНС и кто сможет вернуть все расходы на лечение, даже если сумма вышла за установленный лимит. Продолжение следует...