Первая часть инструкции о том, кто и за что может вернуть деньги, потраченные на лечение
Продолжаем разговор о том, как вернуть кровные денежки, потраченные на лечение и покупку медикаментов.
ШАГ 3. Считаем, сколько денег сможем вернуть
Лимит расходов для социальных вычетов – 150 000 руб. в год на человека. Это общая сумма для всех видов социальных налоговых вычетов. В нее входят расходы на обучение, спорт, вклады в НПФ. Поэтому если вы уже получили вычет за свое обучение со 150 000 руб. в 2026 году, получить вычет за лечение в этом же году уже будет нельзя.
Право на вычет сохраняется в течение 3х лет после года, в котором оплачены медицинские услуги. Вычет за оплаченное лечение в 2025 году можно получить до 2028 года включительно. Если же вы используете вычет в 2026 году неполностью, то его остаток на следующий год перенести не получится.
Вернуть можно 13% от потраченной суммы. Максимум за лечение, свое обучение и некоторые другие расходы – 19 500 руб. в год. Учтите, что сумма вычета не может превышать сумму уплаченного НДФЛ за год. Если в 2025 году вы заплатили НДФЛ 13 000 руб., вернут не больше этой суммы.
! Вычет на обучение каждого ребенка – до 110 000 руб. в год. Он не входит в общий лимит социальных вычетов. Вернуть можно до 14 300 руб. в год.
Для родителей детей есть одна хитрость. Если в 2025 году они потратили больше 150 000 руб., то расходы можно распределить между мамой и папой. Тогда каждый родитель получит вычет в пределах личного лимита. Ведь каждый родитель может вернуть до 19 500 руб. Покажу сказанное на примере.
ПРИМЕР 1. В 2025 году на лечение троих детей папа потратил 170 000 руб., а мама – 60 000 руб. Расходы отца можно распределить: 150 000 руб. – ему, 20 000 руб. – маме. Тогда мамин вычет составит 80 000 руб. Оба родителя вместе вернут 29 900 руб.
При дорогостоящем лечении лимит суммы вычета не ограничен. Но действует то же ограничение: вернуть можно затраченные средства на лечение, но не более чем вы заплатили НДФЛ в году, за который оформляете вычет. Напомним, услуги должны входить в перечень дорогостоящих видов лечения. И еще один пример.
ПРИМЕР 2. В 2025 году за три зубных импланта Марина заплатила 350 000 руб. Лимит не действует, поскольку установка имплантов относится к дорогостоящему лечению. Марина за год заплатила НДФЛ в размере 39 000 руб. Поэтому ей вернут не более этой суммы. Если бы Марина за год заработала больше 350 000 руб., то смогла бы вернуть 13% от 350 000 руб., то есть 45 500 руб.
ШАГ 4. Собираем документы на вычет
И так, вы определились какую сумму вы будете возвращать. Теперь нужно собрать документы, которые подтвердят ваши расходы. Если вы возвращаете сумму, потраченную на лечение, то вам потребуется справка об оплате медицинских услуг. Справку по форме, утв. приказом ФНС от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@, выдаст клиника, где вы проходили лечение. Для возврата денег за лекарства, потребуется рецепт врача и чеки об оплате.
Если оплачивали лечение и медикаменты не себе, то дополнительно подготовьте документы, которые подтвердят родство. Это свидетельство о браке, о рождении или об установлении опекунства и справку об обучении в очной форме, если оформляете вычет на детей старше 18 лет. Если же ребенок или подопечный недееспособный потребуется соответствующее решение суда.
ШАГ 5. Подаем декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой
Заявить право на социальный вычет можно на госуслугах в личном кабинете или на сайте ФНС. Причем на портале nalog.gov.ru вычет можно в декларации или упрощенным способом. Сегодня расскажу, как вернуть деньги через налоговую.
Упрощенный вариант. Чтобы получить вычет по расходам за 2025 год таким способом, нужно дать согласие на передачу данных в ФНС клинике, которая оказывала вам медицинскую услугу. Тогда она самостоятельно передаст в налоговую справку об оплате услуг в электронном виде. Не позднее 20 марта 2026 года в личном кабинете на сайте ФНС появится предзаполненное заявление, которое вы должны подписать онлайн.
В декларации 3-НДФЛ. С главной страницы сайта зайдите в раздел «Получить вычет». Предположим, вы хотите заявить только один вид вычета – при лечении и покупке медикаментов. Тогда выберите этот вычет из предложенного списка.
Большинство сведений будет уже заполненно. Проверьте персональные данные и контактную информацию. Выберите отчетный год – 2025. Далее на сайте появится информация о ваших доходах и удержанном НДФЛ.
Затем укажите вид расхода – лечение или лекарства. Если выбрали лечение, прикрепите справку и укажите ее реквизиты. Для медикаментов запишите потраченную сумму.
Выберите наименование банка и номер счета для возврата средств. Чтобы деньги пришли быстрее, укажите номер платежной карты.
Осталось прикрепить необходимые документы. Например, для расходов на покупку лекарства – рецепт и чек. При необходимости добавьте документы о родстве.
Все готово. Посмотрите декларацию целиком и подпишите электронной подписью.