Привет, друзья. 2026 год поставил нас перед выбором, от которого зависит выживание бизнеса.
Раньше мы лениво сравнивали 6% и 8%, выбирали, где меньше заморочек. Теперь ставки взлетели. На кону не пара тысяч рублей, а сотни тысяч и даже миллионы.
Налоговая реформа перевернула игру. УСН обросла НДС, как днище корабля ракушками, а АУСН вдруг стала спасательным кругом для многих.
Сегодня я разложу по полочкам: кому бежать на АвтоУСН, а кому держаться за старую упрощенку зубами. Погнали.
Главный монстр: НДС
Это то, что меняет всё.
- УСН (Обычная): Если ваш доход за прошлый год перевалил за 20 млн рублей, поздравляю — вы плательщик НДС.
Вам придется либо платить 5-7% сверху (без вычетов!), либо 20% (с вычетами, но с адом бумажной работы). - АУСН (Автоматизированная): Здесь НЕТ НДС. Вообще.
Даже если вы заработали 59 миллионов. Вы просто платите свой единый налог и спите спокойно. Никаких счетов-фактур, книг покупок и деклараций.
Вывод №1: Если ваш оборот от 20 до 60 млн — АУСН выглядит чертовски привлекательно только за счет отсутствия НДС.
Страховые взносы: Экономия или пшик?
Второй кит, на котором стоит выбор.
- УСН: Вы платите всё.
ИП — фикс за себя (около 50к + 1% свыше 300к).
За сотрудников — 30% (или 15% с суммы выше МРОТ).
Плюс: На взносы можно уменьшить налог (на объекте «Доходы»). - АУСН: Взносов НЕТ.
Ноль за себя. Ноль за сотрудников. Только копейки на травматизм (около 3000 руб. в год).
Вывод №2: Если у вас много сотрудников с белой зарплатой (фонд оплаты труда съедает львиную долю выручки), АУСН выгоднее. Экономия на взносах в 30% перекроет повышенную ставку налога.
Ставки налога: Регионы рулят
А вот тут будьте внимательны.
- АУСН: Ставки жесткие и единые для всей страны. 8% (доходы) или 20% (доходы-расходы).
- УСН: Регионы могут снижать ставки. И многие это делают!
В Чечне, Мурманске или Удмуртии ставка может быть 1%.
Считаем:
УСН 1% + НДС 5% = 6% налоговой нагрузки.
АУСН = 8%.
В этом случае старая упрощенка (даже с НДС!) выгоднее.
Вывод №3: Если вы живете в льготном регионе — не спешите на АУСН. Сядьте и посчитайте с калькулятором.
Подводные камни АУСН (О чем молчат)
АУСН — это не только плюшки. Это жесткие ограничения.
- Лимит доходов: Строго до 60 млн руб. Перешагнули на рубль — слетели на ОСНО (ад и погибель). На обычной УСН лимит — почти 500 млн.
- Сотрудники: Максимум 5 человек. Хотите нанять шестого? До свидания, АУСН.
- Налоговый период — месяц. Это засада для сезонного бизнеса.
Пример: В сентябре заработали миллион, заплатили налог. В октябре ушли в минус. На обычной УСН налог пересчитался бы по году. На АУСН — нет. Налог за сентябрь никто не вернет, убыток октября просто перенесется на будущее. - Минимальный налог: На АУСН (доходы-расходы) он 3%, а не 1%, как на обычной упрощенке. Для низкомаржинального бизнеса это больно.
Резюме: Кому куда?
Идите на АУСН, если:
- Ваш оборот 20-60 млн (спасаемся от НДС).
- У вас штат 3-5 человек с хорошей белой зарплатой (экономим на взносах).
- Вы в регионе с базовой ставкой УСН (6%).
- Вы ненавидите бухгалтерию и отчеты.
Оставайтесь на УСН, если:
- Оборот больше 60 млн.
- Штат больше 5 человек.
- Вы в льготном регионе (ставка 1-3%).
- У вас сезонный бизнес с кассовыми разрывами.
- Вам нужны вычеты входного НДС (вы работаете с НДС 20%).
Не верьте рекламе «налоги сами считаются». Берите Excel, вбивайте свои цифры и сравнивайте. Ошибка в выборе режима в 2026 году — это не просто переплата, это риск закрытия бизнеса.
Теги:
#АУСН #УСН2026 #НДС #налогиИП #выборсистемыналогообложения
Записывайтесь на консультацию: 👉 https://t.me/Aleksandr_Makarov_21
Подписывайтесь на мои социальные сети – у меня все про налоги, бухгалтерию и финансы:
- Telegram-канал: https://t.me/MakarovKonsalting
- ВКонтакте: https://vk.com/makarovkonsalting