Покупка жилья и выплата ипотеки позволяют россиянам возвращать налоги благодаря имущественному вычету. Воспользоваться им несложно: достаточно заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) или принести документы лично в налоговый орган.
✨ Несколько нюансов, о которых важно помнить:
1️⃣ Для супругов действуют особые правила
Многие забывают, что если жилье приобретено в браке, оба супруга имеют право на получение налогового вычета независимо друг от друга. Это значит, что максимальная сумма вычета на пару составляет до ₽1,3 млн. Чтобы воспользоваться льготой оптимально, рекомендуем заранее определить доли собственности и составить заявление о распределении вычета.
Форма заявления доступна на официальном сайте ФНС.
❗️ Аккуратнее с вычетом по ипотечным процентам: его дают на один объект вне зависимости от суммы. Если переплата по кредиту меньше ₽6 млн, выгоднее оформить вычет на одного человека. Тогда второй сможет подать заявку на другую ипотеку и получить больше денег.
2️⃣ Осторожней с рефинансированием ипотеки
Правильно проведённое рефинансирование позволяет сохранить право на налоговый вычет по уплаченным ипотечным процентам. Однако важно соблюсти ряд условий:
➖ Новый кредитный договор обязательно должен содержать ссылку на первоначальный займ, включая назначение целевого использования средств и реквизиты старого договора.
➖ Кредит должен быть выдан банком, имеющим лицензию Центрального Банка РФ. Если новый кредитор не является официальным банковским учреждением, право на возврат налога теряется.
➖ Размер нового займа не должен превышать оставшуюся задолженность по предыдущему договору. Иначе налоговый орган применит специальный коэффициент, уменьшающий величину вычета.
3️⃣ Расходы на ремонт тоже учитываются
Все расходы на отделку квартиры в новостройке включаются в общую стоимость жилья для целей налогового вычета. Важно правильно документировать затраты: указывать конкретные виды работ, соответствующие кодам Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД).
Примеры расходов, подлежащих учёту:
➖ составление сметной документации и дизайн-проекта,
➖ облицовочные работы, монтаж плиточного покрытия,
➖ установка дверей, окон, кухни,
➖ приобретение строительных и отделочных материалов,
➖ оплата труда подрядчиков и рабочих бригад.
❗Однако учтите, что некоторые расходы не принимаются налоговым органом, например:
➖ услуги дизайнеров интерьера,
➖ покупка бытовой техники и мебели.
Для подтверждения затрат сохраняйте чеки, квитанции, договоры и акт выполненных работ. Электронные версии также подходят.
4️⃣ Нет ограничений по срокам подачи, но сроки определяют максимальную сумму
Имущественный вычет доступен гражданам даже спустя много лет после приобретения жилья. Максимальные размеры сумм, с которых возможен возврат налога, зависят от периода покупки недвижимости:
➖ До 2003 г.: максимальная сумма — ₽600 тыс.;
➖ 2003—2008 гг.: максимальный предел — ₽1 млн;
➖ После 2009 г.: предельная сумма выросла до ₽2 млн.
Важно учитывать, что неиспользованный остаток вычета переносится на последующие периоды лишь для объектов, приобретённых после 1 января 2014 года. Ранее действовало правило однократного предоставления вычета на одно жильё.
5️⃣ Прогрессивная шкала налогообложения расширила возможности
Начиная с 2025 года введена новая прогрессивная шкала ставки НДФЛ: доходы свыше ₽5 млн облагаются повышенной ставкой от 18% до 22%. Соответственно, максимальная сумма возможного возврата налога теперь увеличена до ₽440 тыс., если ранее была ограничена суммой ₽260 тыс.
Ежегодно запрашивайте справки у вашего банка о фактически уплаченных налогов и своевременно подавайте декларации в налоговую службу, чтобы получить весь доступный объем компенсации.
📚 Подведём итог:
➖ Планируйте имущество совместно с супругом, чтобы увеличить общий объём вычета.
➖ Будьте внимательны при оформлении кредитов и рефинансировании.
➖ Включайте затраты на отделку, сохраняя подтверждающие документы.
Пользуйтесь нашими рекомендациями и поделитесь ими с друзьями и близкими!
Добрый Гном.
Финансового благополучия.
Читайте также: