Что изменится для бизнеса с 1 января 2026: главные риски
С 2026 года в России вступают налоговые изменения, которые сильно повышают нагрузку на малый бизнес. Главные из них:
- Повышение НДС до 22%
Ставка НДС вырастет с 20% до 22%. Это напрямую сократит прибыль компаний на общей системе налогообложения.
- Отмена льгот по эквайрингу
Услуги эквайринга, обработки карт и межбанковских комиссий станут облагаться НДС по ставке 22% — раньше они были освобождены от этого налога. Банки и платежные системы, скорее всего, переложат этот налог на бизнес через повышение комиссий.
- Снижение лимитов по спецрежимам (УСН, ПСН)
До 2026 года потолок выручки для работы на упрощенке составлял 60 млн руб. Теперь его снизят: до 20 млн в 2026 году, до 15 млн в 2027-м и до 10 млн в 2028-м. Аналогично сужаются лимиты для патентной системы — с 2026 года максимальный доход составит 20 млн руб. Если бизнес превысит порог, он автоматически потеряет право на спецрежим и будет обязан платить НДС на общих основаниях.
- Рост страховых взносов для МСП и IT
Льготный тариф по страховым взносам в 15% (сверх МРОТ) перестает действовать для большинства малого бизнеса. Предприниматели из реестра МСП, не относящиеся к приоритетным отраслям, будут платить 30% с выплат свыше 1,5 МРОТ — вместо прежних 15%. Для аккредитованных IT-компаний базовый тариф вырастет вдвое: с 7,6% до 15%.
Все эти изменения вместе означают заметный рост налоговой нагрузки. Закладывать новые ставки в финансовую модель стоит уже сейчас, чтобы заранее оценить рост издержек и при необходимости пересмотреть бизнес-модель.
Признак 1: риск блокировки счетов и внимание ФНС
Расчеты через личные карты и «схемы» оплаты
Если предприниматель принимает оплату на личную банковскую карту или использует текущий счет вместо расчетного, банки относятся к таким операциям с большой настороженностью.
Регулярные поступления на личный счет ИП считаются нарушением закона 115-ФЗ и могут стать основанием для блокировки — даже у официально зарегистрированного ИП. Такой смешанный оборот средств привлекает внимание как службы безопасности банка, так и ФНС.
Массовый вывод средств без документов
Частые крупные снятия наличных или переводы с расчетного счета без договоров и подтверждающих документов выглядят как подозрительные операции. По закону 115-ФЗ транзакции на сумму от 1 млн руб. подлежат повышенному контролю.
Банковские алгоритмы автоматически помечают такие операции как нетипичные. При проверке ФНС запросит пояснения, а отсутствие документов грозит доначислением налогов и штрафами.
Дробление бизнеса на несколько ИП/ООО
Если предприниматель создает несколько юрлиц или ИП с единственной целью — снизить налоги или обойти лимиты спецрежимов, например делит оборот так, чтобы каждая структура оставалась в рамках УСН или ПСН, — налоговая расценивает это как незаконное получение налоговой выгоды.
ФНС отслеживает связанные структуры по учредителям, операциям, контрагентам и даже IP-адресам. Если выяснится, что компании существуют только ради схемы, бизнесу грозят доначисление налогов, штрафы и уголовная ответственность.
Каждый из этих признаков сам по себе существенно повышает риск блокировки счета и налоговой проверки. В совокупности они сигнализируют, что бизнес работает в серой зоне — а 2026 год с его новыми правилами сделает такие схемы еще более уязвимыми.
Признак 2: проблемы с учетом и финансами
Отсутствие управленческого учета
Если в компании нет системы управленческого учета, владелец просто не видит реальную картину: сколько бизнес зарабатывает, на что тратит и где теряет деньги. Решения принимаются «на глаз», кассовые разрывы никто не контролирует.
Итог предсказуем: расходы растут бесконтрольно, появляются переплаты и лишние закупки, прибыльные проекты «тонут» из-за нехватки информации. Управленческий учет — это основа для взвешенных решений, и без него бизнес работает вслепую.
Все деньги на одном расчетном счете
Держать все средства на единственном счете — серьезный риск. Если счет заблокируют — из-за налоговых претензий, банковской ошибки или других обстоятельств — бизнес мгновенно потеряет доступ к деньгам. Встанут зарплаты, закупки, расчеты с контрагентами.
Решение простое: открыть резервные счета в одном-двух других банках. Это позволяет продолжать критически важные платежи даже при блокировке основного счета. Дополнительно стоит разделить потоки: отдельные счета для зарплаты, налогов и закупок упрощают бюджетирование и снижают зависимость от одного банка.
Компании, которые игнорируют эти два признака, в 2026 году рискуют столкнуться с финансовым кризисом в самый неподходящий момент.
Признак 3: низкая маржа и незнание налогов
Низкая маржа без пересмотра бизнес-модели
Если рентабельность бизнеса уже сейчас невысока, любые дополнительные расходы — рост НДС, страховых взносов — быстро уведут компанию в минус. Практика это подтверждает: большинство закрывшихся в 2025 году компаний погорели не на отсутствии клиентов, а на том, что не считали маржу и не закладывали кассовые разрывы.
Повышение НДС с 20% до 22% само по себе сразу снизит общую маржинальность. Без пересмотра ценообразования и сокращения издержек бизнес с низкой рентабельностью просто не выдержит новой нагрузки.
Владелец не следит за лимитами спецрежимов
Новые ограничения по УСН и ПСН становятся критичными для многих. Если не отслеживать рост выручки, можно незаметно перешагнуть порог в 20 млн руб. — и автоматически стать плательщиком НДС.
С момента превышения лимита компания теряет право на упрощенку и обязана платить налоги по общей системе. Более того, налоговая может пересчитать все задним числом — включая НДС и налог на прибыль. Если обороты приближаются к 15–20 млн руб., переход на другую налоговую систему нужно планировать заранее, а не ждать, пока ФНС сделает это за вас — вместе со штрафами и доначислениями.
Признак 4: слабая организация и отсутствие нужных специалистов
Нет квалифицированного бухгалтера/налогового эксперта
40% владельцев малого бизнеса считают бухгалтерию и налоги самой неприятной частью управления — и при этом большинство все равно ведет учет самостоятельно. В итоге они тратят больше 20 часов в месяц на финансовые задачи, теряя время на развитие и допуская ошибки.
Любая из них — путаница в расходах, недокументированные вычеты — может обернуться крупным штрафом. В 2026 году, с учетом всех налоговых изменений, цена таких ошибок только выросла. Профессиональный бухгалтер или налоговый консультант поможет легально снизить нагрузку и не попасть в поле зрения ФНС.
Нет работы с клиентской базой (отсутствие LTV)
Многие предприниматели не анализируют, сколько денег клиент приносит за все время сотрудничества — так называемый показатель LTV. Без этого маркетинговый бюджет тратится вслепую: непонятно, на каких клиентов делать ставку и кого удерживать в первую очередь. При растущей налоговой нагрузке, когда с каждого клиента нужно зарабатывать больше, такой подход становится особенно дорогостоящей ошибкой.
Отказ от изменения и автоматизации бизнес-модели
Компании, которые держатся за ручные процессы и управляют бизнесом «на чуйке», рискуют все сильнее отставать от конкурентов. В 2026 году CRM, автоматическая отчетность и другие цифровые инструменты — это уже не преимущество, а базовый стандарт.
Они помогают сократить ошибки, ускорить рутину и принимать решения на основе реальных данных. Бизнес, который не готов пересматривать процессы и внедрять автоматизацию, в условиях высоких налогов и издержек просто теряет эффективность.
Если бизнес узнает себя в нескольких из этих признаков — это серьезный повод задуматься. В 2026 году давление налоговой реформы может оказаться сильнее, чем компания способна выдержать.
Что делать? План адаптации к 2026 году для питерского бизнеса
Чтобы подготовиться к новым правилам, предпринимателю из СПб (и любого региона) нужно:
1) Пересмотреть финансовую модель и маржинальность
Обновите финмодель с учетом повышенного НДС, новых страховых взносов и других изменившихся затрат. Пересмотрите цены и структуру себестоимости, чтобы сохранить рентабельность. Просчитайте пессимистичный сценарий: сколько выручки нужно, чтобы покрыть возросшие издержки.
2) Наладить управленческий учет и бюджетирование
Автоматизируйте учет доходов и расходов — внедрите CRM, ERP или хотя бы систему управления запасами. Важно видеть ключевые показатели в реальном времени: денежный поток, прибыльность по направлениям. Это позволит быстро замечать проблемы и устранять их до того, как они станут критичными.
3) Оптимизировать учет и денежные потоки
Откройте резервные счета в других банках и распределите по ним налоги, зарплаты и оборотные средства. Документируйте каждую операцию: работайте по договорам и храните первичные документы — это защитит от претензий ФНС и вопросов по 115-ФЗ.
4) Проконсультироваться со специалистами
Обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Он поможет выбрать оптимальный налоговый режим, найти законные льготы и провести аудит текущей практики — лучше сделать это до 2026 года, пока есть время на корректировки.
5) Автоматизировать рутинные процессы
Переводите процессы в цифровой формат: электронная отчетность, CRM, чат-боты. Это снизит количество ошибок и ускорит документооборот. Автоматизация работы с клиентами — бонусные программы, email-рассылки — поможет удерживать покупателей в условиях общего давления на спрос.
6) Контролировать расходы и резервировать фонд
Сформируйте резерв на случай временной потери дохода — например, при блокировке счета. Сократите необязательные расходы, откладывайте часть прибыли на уплату дополнительных налогов. Постоянно следите за оборотом и не подходите вплотную к порогам спецрежимов.
7) Искать поддержку и обучение
Бизнес-клубы, ассоциации МСП и региональные программы поддержки проводят консультации и обучение по новым налоговым правилам. Общайтесь с коллегами-предпринимателями — обмен опытом нередко помогает найти неочевидные решения.
Главное правило — действовать заранее. Чем раньше провести диагностику и внедрить изменения, тем больше шансов пройти 2026 год без серьезных потерь.
Заключение
2026 год станет серьезным испытанием для малого бизнеса: те, кто не адаптируется к росту налоговой нагрузки и не займется рентабельностью, рискуют просто не выжить.
Проверьте себя по признакам из этой статьи — если хотя бы несколько из них про вас, это сигнал действовать прямо сейчас. Чем системнее вы подойдете к пересмотру учета, финансов и бизнес-модели, тем устойчивее окажется компания в новых условиях. Главное — не откладывать подготовку. Тогда волну 2026 года получится пройти без катастрофических последствий.