Налог с продажи квартиры в 2026 году платят, если вы владели ею меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от основания приобретения). Ставка НДФЛ — 13% для доходов до 25 млн ₽ в год, 15% — сверх этой суммы. Уменьшить налог можно за счёт вычета в 1 млн ₽ или вычета в размере документально подтверждённых расходов на покупку. Декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля года, следующего за годом продажи; налог платят до 15 июля.
Ключевые выводы
- Налог 13% (или 15%) с дохода от продажи возникает, если квартира продана до истечения минимального срока владения (3 или 5 лет).
- Минимальный срок: 3 года — при наследовании, дарении от близких, приватизации, ренте; 5 лет — в остальных случаях (с 2024 года).
- Вычет: 1 млн ₽ на объект или фактические расходы на приобретение — что выгоднее, выбирает продавец.
- Декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля; налог уплачивают до 15 июля следующего года.
Когда нужно платить налог с продажи
НДФЛ с дохода от продажи квартиры возникает, если вы продали квартиру до истечения минимального срока владения. С 2024 года для объектов, приобретённых по сделке купли-продажи, мены и т.п., срок владения — 5 лет. Для объектов, полученных по наследству, в дар от близкого родственника, по приватизации или по договору ренты с пожизненным содержанием, — 3 года. Если вы владели дольше минимального срока, доход от продажи не облагается НДФЛ.
Как рассчитать и уменьшить налог
Налоговая база — разница между ценой продажи и вычетом. Вычет можно применить в размере 1 млн ₽ (на один объект в году) или в размере документально подтверждённых расходов на приобретение этой квартиры (если они были). Выгоднее тот вариант, который даёт меньший налог. Ставка: 13% с суммы до 25 млн ₽ годового дохода, 15% — с суммы превышения. Пример: продали за 8 млн, купили за 6 млн — база 2 млн при вычете расходов; налог 13% = 260 тыс. ₽.
Сроки подачи декларации и уплаты
Декларацию 3-НДФЛ по доходу от продажи квартиры подают в инспекцию до 30 апреля года, следующего за годом, в котором была продажа. Налог уплачивают до 15 июля того же года. Заполнить и отправить декларацию можно через личный кабинет на сайте ФНС или Госуслуги.
Мнение эксперта. Сохраняйте все документы, подтверждающие расходы на приобретение проданной квартиры (договор, платёжки, расписки). Вычет в размере расходов часто существенно снижает налог. Если срок владения близок к 3 или 5 годам, иногда выгоднее отложить продажу до истечения срока и не платить НДФЛ вовсе.
Частые вопросы
Нужно ли платить налог, если продал квартиру в убыток? Налог с убытка не платят. Если вычет по расходам больше или равен цене продажи, налоговая база равна нулю, декларацию всё равно подают.
Как применить вычет 1 млн, если продал две квартиры в одном году? Вычет 1 млн ₽ применяется в совокупности ко всем проданным объектам в этом году, а не к каждому отдельно.
Полезные материалы
- Продажа недвижимости: как подготовиться к сделке — этапы и документы.
- Как продать приватизированную квартиру — порядок и нюансы.
Нужна помощь с продажей квартиры и налогом?