Интервьюер: Добрый день, Жанна! Многие собственники бизнеса уверены: «Это моя компания — значит, могу оплачивать личные покупки с корпоративной карты». Так ли это на самом деле?
Жанна Поспелова: Добрый день! Это распространённое заблуждение, которое может дорого обойтись. С точки зрения закона и контролирующих органов — банка и ФНС — деньги бизнеса и деньги собственника принципиально различаются.
Бизнес тратит средства исключительно на основании документов и в рамках целей компании. Собственник же получает деньги только по чётко определённому юридическому основанию: зарплата, дивиденды, заём, компенсация расходов и т. п.
И.: В чём конкретно опасность смешивания личных и корпоративных трат?
Жанна Поспелова: Проблема не в «бухгалтерской придирчивости», а в реальных рисках. В 2026 году контроль со стороны банков и налоговой усиливается. Ошибки в выводе денег могут привести к:
- требованиям предоставить пояснения;
- доначислениям налогов;
- блокировке операций.
Представьте, вы оплачиваете личные расходы с расчётного счёта ООО. С точки зрения учёта это выглядит как расход компании. Но признать его можно лишь при двух условиях:
1. Расход экономически обоснован (связан с деятельностью, направленной на получение дохода).
2. Расход документально подтверждён.
Если эти условия не выполнены, возникают серьёзные проблемы:
- в налоговом учёте расход не примут;
- в бухучёте появится «непонятная операция»;
- банк запросит документы и пояснения (особенно при регулярных переводах физлицам или снятии наличных);
- при проверке ФНС потребует доказать реальность и деловую цель операций.
И.: Какие есть законные способы для собственника получить деньги из ООО?
Жанна Поспелова: Их несколько, и все они абсолютно легиальны при правильном оформлении.
1. Зарплата. Если собственник выполняет функции директора или управленца, ему можно начислять зарплату. Компания как налоговый агент удержит НДФЛ при выплате.
Важно: если собственник — единственный участник и одновременно директор, лучше заранее согласовать модель с контролирующими органами и закрепить позицию документально.
2. Дивиденды. Это доход участника при распределении чистой прибыли после налогообложения. Решение о распределении прибыли принимает общее собрание участников (или единственный участник) и оформляет протоколом. Дивиденды распределяются пропорционально долям в уставном капитале (если иной порядок не предусмотрен уставом).
В 2026 году действует прогрессивная шкала НДФЛ: до 2,4 млн рублей — ставка 13 %, свыше — 15 %.
3. Заём. Собственник может выдать заём компании или получить его от неё. Но важно:
- оформить договор;
- прописать условия (сумма, срок, процентная ставка);
- следить за возвратом средств.
Если заём не возвращается, его могут расценить как скрытое распределение прибыли или доход физлица — это повлечёт налоговые последствия. Кроме того, материальная выгода от экономии на процентах может облагаться НДФЛ (в отдельных случаях — по ставке 35 %).
4. Подотчёт и компенсации расходов. Если собственник оплачивает расходы для бизнеса из личных средств, компания может возместить их. Но только при наличии подтверждающих документов (чеки, акты и т. п.) и прямой связи расходов с деятельностью компании.
5. Аренда, роялти, услуги. Если собственник сдаёт компании имущество в аренду или передаёт права на использование объектов интеллектуальной собственности, такие выплаты возможны. Главное — правильно оформить договор, акты и учесть налоговые обязательства.
И.: Какие ошибки чаще всего допускают собственники? Приведите примеры.
Жанна Поспелова: Типичные «ловушки»:
- Оплата личных расходов с расчётного счёта.Это операция без основания, которая искажает отчётность и вызывает вопросы у банка и ФНС.
- «Дивиденды без дивидендов». Собственник переводит себе сумму и называет её дивидендами, но без решения о распределении прибыли это нарушение процедуры, закреплённой в НК РФ и законе об ООО.
- Займы «навсегда». Если заём не возвращают, его могут переквалифицировать в скрытое распределение прибыли или доход физлица — с доначислением НДФЛ.
И.: Как собственнику выстроить грамотную «политику вывода денег» в 2026 году?
Жанна Поспелова: Не нужен регламент на 30 страниц — достаточно чётких правил, которые работают на практике:
1. Разделить карты и счета. Корпоративная карта — только для бизнес‑операций, личная — для личных расходов. Это резко снижает риски.
2. Утвердить 2–3 легальных канала получения денег. Например:
- ежемесячная зарплата (если собственник управляет компанией);
- дивиденды раз в квартал или раз в полгода;
- компенсации расходов только по документам.
3. Ввести чек‑лист закрытия месяца. Раз в месяц собственник должен получать отчёт:
- сколько заработано;
- сколько ушло на обязательные платежи и налоги;
- какую сумму можно вывести законно и каким способом;
- какие риски связаны с первичными документами.
4. Учитывать ставки НДФЛ и пороги. В 2026 году применяется прогрессивная шкала НДФЛ. Компания как налоговый агент обязана удерживать налог при выплате дохода.
И.: Как PRONALOG помогает собственникам избежать рисков?
Жанна Поспелова: Мы предлагаем комплексный подход:
- Диагностика. Анализируем, где смешиваются личные и корпоративные средства, выявляем налоговые и банковские риски.
- Настройка модели. Подбираем оптимальные способы получения средств (зарплата, дивиденды, займы, компенсации, аренда и т. п.) с учётом структуры бизнеса.
- Документы и учёт. Готовим решения, договоры, регистры, составляем календарь выплат.
- Регламент. Разрабатываем понятные правила для собственника и команды, чтобы бухгалтерия стала инструментом управления.
И.: Итог?
Жанна Поспелова: Соблюдение этих принципов позволяет избежать налоговых споров, штрафов и блокировки счетов. Главное — помнить: деньги бизнеса и деньги собственника — это разные категории. Разграничение потоков не усложняет жизнь, а, наоборот, делает бизнес более прозрачным и безопасным.
И.: Жанна, спасибо за развёрнутые и ценные разъяснения. Ваши рекомендации действительно помогают собственникам бизнеса избежать распространённых ошибок и выстроить грамотную финансовую политику.