Это не была сложная схема.
Не было взломов, подставных фирм в офшорах или хитрых обналов.
Деньги выводил «свой» человек.
Главный бухгалтер.
История, которая кажется невозможной — пока не происходит у вас
Ее звали Марина Викторовна.
Она работала в компании почти 10 лет — с момента основания.
Знала все финансовые потоки.
Помнила, когда и с кем заключались первые договоры. Была в курсе всех нюансов бизнеса.
Собственник называл её «наш финансовый тыл».
У неё был доступ ко всем счетам. Право подписи. Полное доверие.
«Зачем проверять Марину? Она за компанию переживает больше, чем я сам», — говорил он. И в этом месте всё обычно и начинается.
Как работала схема
Два года назад Марина Викторовна открыла два ИП — на брата и двоюродную сестру. Названия стандартные: «консультационные услуги», «IT-консалтинг».
Раз в месяц она готовила фиктивные акты выполненных работ. И сама же переводила деньги.
От 100 до 300 тысяч рублей. Каждый месяц.
💰 За два года — чуть больше 5 миллионов.
Почему никто не заметил?
Потому что в масштабах оборота компании эти суммы выглядели незначительными.
И потому что платежи одобрял человек, которому доверяли безусловно.
Когда контроль строится на доверии — цифры никто не перепроверяет.
Как всё вскрылось — случайно
Марина Викторовна впервые за пять лет ушла в полноценный трёхнедельный отпуск.
Её замещала молодая помощница.
В один из дней пришёл крупный счёт от реального подрядчика. Девушка зашла в банк- клиент, чтобы подготовить платёж. И случайно заметила регулярный перевод в адрес ИП Сидорова А.А. (ФИО изменено) — «Консультационные услуги».
Она просто спросила из любопытства.
Коммерческий директор пожал плечами. Никто не знал ни о каких консультантах.
Подняли выписку.
Увидели системные платежи двум неизвестным ИП. Проверили данные — фамилии оказались знакомыми.
Дальше всё стало понятно.
Уроки на 5 миллионов рублей
Эта история — не про «плохого бухгалтера».
Она про систему, в которой не было ограничений.
Вот три вывода, которые должен сделать каждый руководитель.
1. Незаменимых нет (и не должно быть)
Сотрудник, который не уходит в отпуск, не делегирует полномочия и замыкает всё на себе — это не герой.
Это риск.
Обязательные отпуска с полной передачей функций — простой и эффективный инструмент внутреннего контроля.
Очень часто именно в этот момент и вскрываются проблемы.
2. Введите принцип «четырёх глаз»
Ни один ключевой процесс, особенно платежи, не должен контролироваться одним человеком.
Практика проста:
Платёж готовит бухгалтер.
Одобряет — директор или финансовый директор. С проверкой оснований.
Даже если сумма кажется небольшой.
3. Проводите внезапные проверки
Не нужны дорогие аудиторы.
Раз в квартал выделите 2 часа и проверьте один случайный участок:
— платежи новым контрагентам;
— 10 самых крупных расходов за месяц; — один выбранный договор.
Сам факт возможной проверки дисциплинирует сильнее любых регламентов.
Главная мысль
Контроль — это не про недоверие.
Это про систему, в которой у человека нет возможности совершить ошибку или поддаться искушению.
Доверие без контроля — это не зрелость. Это иллюзия безопасности.
❓ Уверены ли вы, что в вашей компании нет «слепых зон», которые вскроются только случайно?
Напишите в комментариях — обсудим.