В процессе внедрения типовых решений нередко возникают ситуации, когда доступный функционал не полностью отвечает требованиям заказчика. Каждое предприятие обладает уникальными бизнес-процессами и особенностями ведения учета, что делает задачу адаптации программного обеспечения особенно актуальной.
Рассмотрим проект по внедрению программного продукта «1С:Управление холдингом 8» на крупном производственном предприятии, занимающемся реализацией сырья и готовой продукции как на внутреннем рынке, так и в рамках экспортных операций. Одним из наиболее критичных аспектов регламентированного учета на данном предприятии является учет налога на добавленную стоимость (далее - НДС). При детальном анализе бизнес-процессов, связанных с учетом НДС, было выявлено, что типовая схема распределения данного налога в программе «1С:Управление холдингом 8» не соответствует потребностям заказчика.
Особенность этого распределения заключается в том, что сначала сумма НДС распределяется между внутренним рынком и экспортом, после чего доля, отнесенная к экспортной деятельности, распределяется между сырьевыми и несырьевыми номенклатурными группами.
Рассмотрим более подобно схему распределения НДС на производственном предприятии. Для учета входящего НДС, подлежащего распределению, предусмотрены 3 счета бухгалтерского учета: «19.03», «19.04», «19.07»
Для счета 19.07 выделены два субсчета:
- 19.07.1 - НДС до распределения по номенклатурным группам (экспорт);
- 19.07.2 – НДС после распределения по номенклатурным группам (экспорт).
При распределении берется входящий НДС, у которого способом учета НДС установлен «Распределяется».
- 19.03: входящий НДС по сырью для производства готовой продукции подлежит распределению между внутренним рынком и экспортом. Экспортная часть подлежит распределению между номенклатурными группами (рис. 1).
- 19.04: входящий НДС по услугам, отнесенным на определенный перечень статей затрат, подлежит распределению между внутренним рынком и экспортом. Экспортная часть подлежит распределению между номенклатурными группами (рис. 2).
- 19.07.1: входящий НДС по услугам, отнесенным на определенный перечень статей затрат, касающихся только экспорта, подлежит распределению между номенклатурными группами (рис. 3)
Особенности алгоритма распределения НДС стали ключевыми аспектами для доработки типового функционала.
Для автоматического заполнения способа учета НДС разработан специальный регистр, в котором настраивается соответствие статьи затрат/статьи прочих доходов и расходов, и способа учета НДС. В документах учета затрат доработан алгоритм автоматического заполнения способа учета НДС в соответствии с заданными настройками в регистре, фактом наличия счет-фактуры и ставки НДС.
Документ «Распределение НДС» доработан в соответствии с требованиями заказчика:
- выделены два вида операции: «Прямые расходы» и «Косвенные расходы» (рис. 4).
- закладка «Выручка от реализации» была дополнена рядом реквизитов. Набор реквизитов для операций «Косвенных расходов» (рис. 5) и «Прямых расходов» (рис. 6) отличается.
- Закладка «Распределение» дополнена рядом реквизитов, в том числе колонкой «Внутренний рынок», при помощи которой у заказчика появилась возможность регулировать перечень документов, сумма НДС по которым должна распределяться на внутренний рынок.
- Доработан алгоритм распределения НДС на внутренний рынок и экспорт в соответствии с запросом заказчика.
- Для распределения НДС между номенклатурными группами разработаны закладки «Номенклатурные группы» и «Распределение по номенклатурным группам».
- Доработан алгоритм формирования проводок и записей регистров документа «Распределение НДС».
- Доработан алгоритм заполнения документа «Формирование записей книги покупок» для принятия к вычету «экспортного» НДС в части сырьевых и не сырьевых номенклатурных групп (рис. 7).
- Разработан ряд отчетов, предусмотренных учетной политикой заказчика, для подтверждения результатов распределения НДС.
- Для удобства работы с блоком учета НДС был разработан отдельный раздел (пункт меню), в котором представлены документы, регистры, отчеты, касающиеся блока учета акцизов и НДС.
В результате доработок заказчик получил ряд значительных преимуществ
· Автоматизированный процесс заполнения НДС в учетных документах значительно сократил время обработки данных и снизил вероятность ошибок.
· Прозрачная схема распределения НДС обеспечивает легкость в отслеживании и контроле финансовых потоков компании.
· Возможность контроля распределения НДС между внутренним рынком и экспортом гарантирует соблюдение законодательства и прозрачную схему налоговых обязательств.
· Набор отчетов для анализа результатов распределения позволяет принимать более обоснованные управленческие решения.
Эти изменения не только повысили эффективность учета, но и укрепили финансовую стабильность предприятия, что является ключевым фактором для его дальнейшего роста и успешной деятельности на рынке.