Изменились правила игры для каждого, кто принимает оплату картой. С 1 января 2026 года в Налоговом кодексе РФ вступили в силу поправки, отменяющие льготу по НДС для ряда банковских операций. Теперь налогом на добавленную стоимость будут облагаться услуги по выпуску и обслуживанию банковских карт, эквайрингу и обработке транзакций.
Что это значит на практике? Банки и платежные системы, которые раньше оказывали эти услуги без НДС, теперь обязаны начислять на них 20% налога. А, как известно, бизнес не работает в убыток себе. Логичным и уже ожидаемым экспертами рынка последствием станет рост стоимости эквайринга для предпринимателей. Национальная система платежных карт «Мир» уже с 1 января снизила часть тарифов на сумму, эквивалентную НДС, чтобы частично компенсировать нагрузку для бизнеса. Но это лишь часть картины.
Кого коснутся изменения? Фактически — всех: от самозанятого репетитора с мобильным терминалом до небольшого интернет-магазина и локальной кофейни с оборотом в несколько миллионов. Если вы принимаете оплату банковскими картами (через терминал или онлайн), вы в зоне внимания.
Что важно понимать прямо сейчас? Пока изменения не коснулись операций по переводу денежных средств. Переводы через Систему быстрых платежей (СБП) по-прежнему не облагаются НДС. Это ключевой момент, который создает пространство для манёвра.
Прямое следствие: готовьтесь к росту издержек
Пока рано говорить о точных процентах, на которые подорожает эквайринг в каждом конкретном банке. Но экономическая логика неумолима: новые затраты банков (уплата НДС государству) с высокой долей вероятности будут переложены на конечных пользователей — бизнес. Это не сговор, а рыночная реальность.
Для микро- и малого бизнеса, где каждая копейка на счету, даже увеличение комиссии на 0,2–0,5 процентных пункта может ощутимо ударить по маржинальности. Особенно если вы работаете в низкомаржинальных сегментах (например, продуктовый ритейл) или в высококонкурентной сфере, где сложно поднять цены для конечного клиента.
Типичная ошибка №1: Ждать, пока банк сам пришлет уведомление о новых тарифах. К этому моменту бюджет на расходы будет уже сорван. Действовать нужно на опережение.
Что делать на неделе: ваш план действий
Время на раскачку есть, но его не много. Чтобы не попасть в ситуацию, когда издержки неожиданно съедают прибыль, выполните этот практический чек-лист.
1. Аудит текущих платежей.
- Возьмите выписки за последний квартал 2025 года.
- Выпишите все платежи, связанные с эквайрингом: ежемесячное обслуживание, процент с оборота, стоимость аренды терминала.
- Посчитайте, какую долю в ваших операционных расходах составляют эти платежи. Это ваша «точка отсчета».
2. Диалог с вашим банком.
- Напишите или позвоните вашему менеджеру. Запрос должен быть четким: «В связи с изменениями в Налоговом кодексе и введением НДС на эквайринг с 2026 года, просим предоставить информацию: планируется ли изменение тарифов по нашему договору? Если да, то просим прислать новые тарифные условия с указанием сроков вступления в силу».
- Фиксируйте ответы. Если устные — записывайте дату, имя сотрудника и суть сказанного.
3. Анализ альтернатив.
- Запросите условия у 2-3 других банков, включая те, что активно работают с малым бизнесом. Сравнивайте не только процент, но и всю структуру комиссий, условия аренды терминала, наличие скрытых платежей.
- Особое внимание уделите Системе быстрых платежей (СБП). Поскольку переводы через СБП НДС не облагаются, многие банки и сервисы могут сделать акцент на этом канале, предлагая выгодные условия. Проанализируйте, какую долю ваших платежей можно стимулировать перевести на СБП (через QR-код, по номеру телефона).
4. Пересмотр ценовой политики.
- Смоделируйте разные сценарии: если комиссия вырастет на 0,3%, 0,5%, 1%. Как это повлияет на вашу чистую прибыль?
- Подумайте, есть ли у вас возможность частично компенсировать рост издержек за счет оптимизации других статей расходов или незначительного пересмотра цен.
Глобальный контекст: почему это происходит и куда дует ветер
Изменение в налогообложении эквайринга — не случайное событие. Это часть большой тенденции по цифровизации и ужесточению контроля за денежными потоками. Государство стремится видеть и учитывать максимальный объем безналичных операций, которые раньше могли проходить в менее регулируемом поле.
В том же русле лежит и первый федеральный закон о платформенной экономике, который вступит в силу 1 октября 2026 года. Он регулирует работу маркетплейсов, агрегаторов такси и доставки. Закон, например, обяжет площадки уведомлять продавцов об изменении комиссий за 45 дней и запретит необоснованные блокировки. Это история про повышение прозрачности и предсказуемости, но и про то, что государство теперь детально смотрит на все цепочки создания стоимости в цифре.
Что это значит для вас? Мир становится более «прозрачным» для регулятора. Спонтанные решения «поменять банк» или «уйти на другую площадку» будут требовать все более тщательного анализа юридических и налоговых последствий. Бизнес-процессы нужно формализовать.
Риски и где чаще всего ошибаются малые предприниматели
- Пассивность. Самая большая ошибка — думать «меня это не коснется» или «посмотрю, как будет». Когда банк пришлет допсоглашение к договору, торговаться будет поздно.
- Фокус только на проценте. Нельзя смотреть лишь на цифру «1,8% против 2,1%». Нужно оценивать пакет целиком: есть ли абонентская плата, плата за инкассацию, за SMS-уведомления, за интеграцию с вашей CRM или онлайн-кассой.
- Игнорирование СБП. Для многих видов услуг (особенно B2C) перевод по номеру телефона — это не только дешевле для вас, но и удобнее для клиента. Не предлагая эту опцию, вы теряете возможность сэкономить.
- Неправильная коммуникация с клиентом. Ни в коем случае нельзя просто взять и повесить объявление: «С 1 февраля из-за НДС комиссия за оплату картой 3%». Это вызовет только негатив. Лучше стимулировать выгодные для вас способы оплаты: «Оплата через СБП — быстрее и без комиссии для вас!» или включить возможный рост комиссий в плавное и обоснованное изменение цен на товары/услуги в целом.
Не только налоги: как меняется экосистема для малого бизнеса в 2026
Пока вы анализируете тарифы банков, обратите внимание и на другие инструменты, которые становятся мощнее. Например, платформы для создания онлайн-бизнеса. Тот же Яндекс KITβ (сервис для создания интернет-магазинов) в конце 2025 года анонсировал массу интеграций, которые упрощают жизнь малому бизнесу: подключение Ozon Логистики, мультискладовость, новые службы доставки (Почта России, Dalli, ПЭК), а также ИИ-помощник для создания скидок и промокодов прямо в личном кабинете. Зачем это знать? Потому что выбор технологического стека напрямую влияет на ваши издержки, в том числе логистические, а они часто сопоставимы с платежными.
Ваша цель — не просто найти банк с комиссией на 0,2% ниже. Ваша цель — построить устойчивую финансовую и операционную модель, где рост одних издержек (как платежных) компенсируется оптимизацией других (логистика, маркетинг, управление товарными остатками).
Финал. Новый год принёс не только праздники, но и новые правила. Рост стоимости эквайринга — это не апокалипсис, а очередной вызов системности. Тот, кто уже на этой неделе возьмёт в руки калькулятор и начнёт диалог с банками, к марту будет иметь понятную финансовую картину и стратегию. Тот, кто отложит — может столкнуться с неприятным сюрпризом в бюджете.
А как у вас обстоят дела с эквайрингом? Уже получили от банка информацию об изменении тарифов? И какой способ оплаты (карта/СБП/наличные) сейчас преобладает у ваших клиентов? Делитесь в комментариях — обмен опытом поможет всем сориентироваться в новых условиях!
Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить разбор следующих критичных изменений для малого бизнеса: от нового закона о маркетплейсах до тонкостей работы с самозанятыми.
Статья носит информационный характер и не является индивидуальной рекомендацией. При принятии финансовых решений необходима консультация специалиста.