Тема налогов всегда вызывает много вопросов, а когда она пересекается с материнским капиталом и покупкой квартиры, то начинается некоторая путаница. Многие семьи ошибочно полагают, что если они использовали маткапитал, то налоговый вычет им уже не положен. Это не так. Есть определённые нюансы в этом вопросе, но получить имущественный вычет с покупки жилья всё же можно. Разбираемся, как получить вычет и что делать, если налоговая отказала.
Что говорится в законе?
Государство возвращает налог (НДФЛ) только с тех расходов, которые гражданин понёс из собственного кармана. Средства материнского (семейного) капитала - это мера господдержки, а не личные доходы гражданина. Следовательно, вернуть 13% от суммы маткапитала нельзя (п. 5 ст. 220 Налогового кодекса РФ).
Пример: Семья купила квартиру за 3 млн рублей. Из них 500 тысяч рублей покрыли средствами маткапитала. Для расчёта вычета берётся сумма: 2 млн рублей (максимальная база по закону) минус 500 тыс. рублей (средства господдержки) = 1,5 млн рублей. Именно с этой суммы государство и вернет 13%, то есть 195 тысяч рублей (если хватит уплаченного НДФЛ), а не 260 тысяч.
Однако, что если недвижимость куплена полностью за счёт маткапитала или бюджетных средств (когда личных денег родителей не было), вычет не положен вовсе.
И обязательное условие для получения имущественного вычета — родители должны быть трудоустроенные, с их зарплаты регулярно выплачивается налог в размере не менее 13%.
Налоги возвращают обоим родителям.. Об этом стоит знать!
Пошаговый алгоритм как получить вычет
Чтобы претендовать на выплату, нужно соблюсти несколько формальностей:
1. Выделение долей детям. Это обязательное условие при использовании маткапитала. После покупки жилья вы обязаны наделить долями супруга и всех детей.
2. Право на вычет у детей. Если квартира оформлена в долевую собственность с несовершеннолетними, дети также имеют право на вычет, получить его могут родители (опекуны). Это позволяет увеличить общую сумму возврата для семьи.
3. Правильный расчёт. Как мы уже выяснили, из стоимости квартиры нужно вычесть сумму маткапитала.
4. Подача документов. Сделать это можно через личный кабинет на сайте ФНС или через работодателя.
Ипотечная квартира
Самые сложные ситуации возникают, когда маткапитал направляют на погашение ипотеки. Например, когда вы сначала получили вычет, а потом направили маткапитал на ипотеку.
Пример: Суд встал на сторону гражданина. Налоговая требовала взыскать неосновательное обогащение, так как женщина сначала получила вычет, а позже погасила часть кредита маткапиталом. Суд указал: рождение второго ребенка и распоряжение сертификатом после получения вычета не свидетельствует об ошибке налогоплательщика (Определении Второго кассационного суда общей юрисдикции от 12.12.2023 №88-27669/2023).
Что говорят суды, когда ФНС отказывает в вычете
Случай 1. Сделка с родственником
Самое частое основание для отказа покупка квартиры у близкого родственника.
Гражданин купил квартиру у брата своей супруги. Налоговая посчитала их взаимозависимыми лицами и отказала в вычете. Конституционный суд подтвердил правоту налоговиков (Определение Конституционного Суда РФ от 26.06.2025 №1574-О).
Даже, если использовали маткапитал при покупке жилья у тёщи или брата, вычет вы не получите.
Свои вопросы, требующие юридической помощи, можете обсудить по тел.☎️ +78001014638 бесплатной консультации
Случай 2. Отказ из-за маткапитала (когда он неправомерен)
Иногда налоговые инспекторы на местах ошибаются и отказывают семьям, пытаясь «отнять» вычет полностью, а не только его часть, приходящуюся на маткапитал.
Если подали документы на имущественный вычет, рассчитав его с личных средств, вложенных в жильё, и получили отказ. Отказ нужно обжаловать. Для этого подаётся жалоба в УФНС по региону или в суд. В иске необходимо требовать перерасчёта вычета (исключив из базы только сумму сертификата).
А вы сталкивались с отказами ФНС при покупке квартиры с маткапиталом? Делитесь опытом в комментариях!
Поддержите канал лайком 👍 Подпишитесь