Налоговый вычет — это один из самых понятных способов вернуть часть уплаченного в бюджет НДФЛ. Если человек официально работает и выплачивает налог с дохода, он может уменьшить налоговую базу или получить возврат денег из бюджета.
В 2026 году доступны вычеты за несколько прошлых лет: 2025, 2024 и 2023. Разбираемся, что доступно разным категориям граждан и как правильно оформить выплату.
Стандартные
Предназначены для отдельных категорий граждан, а также для родителей, воспитывающих несовершеннолетних детей, и студентов-очников до 23 лет. Они позволяют уменьшить налогооблагаемый доход и, как следствие, снизить сумму НДФЛ к уплате.
Теперь вычет предоставляется только до того момента, пока суммарный доход с начала года не превышает 450 000 руб. Это значит, что если доход гражданина выше этого порога, начисления за детей в текущем году не применяется.
С 2026 года доступен вычет за ГТО. Ранее для получения этой льготы нужно было проходить диспансеризацию. С 2026 года достаточно профилактических медицинских осмотров.
Социальные
Такие вычеты — одна из самых востребованных категорий. В 2026 году они продолжают действовать и постепенно расширяются. Можно вернуть налог за:
- различные медицинские услуги и ДМС;
- обучение — своё и детей;
- занятия спортом;
- благотворительные сборы;
- прохождение диспансеризации и выполнение нормативов ГТО.
Общий лимит сделанных расходов для большинства социальных начислений — 150 000 руб. в год. Максимальный возврат — 19 500 руб. Для дорогостоящего лечения лимит не применяется.
Из заметных изменений: вычет на фитнес можно получать не только за себя и детей, но и за родителей-пенсионеров, если услуги оплачены с помощью собственных средств.
Также продолжает работать упрощённый порядок: по многим расходам декларацию подавать не требуется — достаточно подтвердить заявление в личном кабинете налогоплательщика.
Имущественные
Такой вариант вычета остаётся самым крупным по сумме возврата. Он доступен при покупке жилья, строительстве дома и выплате процентов по ипотеке.
Главные особенности:
- вычет на покупку недвижимости возможно получать до исчерпания лимита;
- вычет по ипотечным процентам оформляется отдельно;
- срок давности у имущественного вычета фактически отсутствует — его можно заявлять спустя годы.
При приобретении жилья можно получить налоговый возврат с суммы до 2 млн рублей. При ипотеке дополнительно предоставляется вычет с уплаченных процентов, до 3 млн рублей.
Ранее для расчёта использовалась фиксированная ставка, но с введением прогрессивной шкалы НДФЛ размер возврата теперь зависит от фактической налоговой ставки. Например, при максимальной ставке 22 % можно вернуть:
- до 440 000 руб. — со стоимости купленного жилья;
- до 660 000 руб. — с уплаченных процентов по ипотеке.
Дополнительно мы составляли советы по налоговым вычетам при выплате кредитов — в материале вы найдёте полезную информацию об оформлении.
А если вы выплачиваете ипотеку, то стоит знать, как правильно учесть такой кредит в налоговой декларации.
Инвестиционные
Инвестиционные вычеты можно получить при пополнении индивидуального инвестиционного счёта, при долгосрочном владении ценными бумагами или при использовании отдельных инвестиционных продуктов. Этот вид начислений позволяет снизить налоговую нагрузку или вернуть часть налога с дохода от инвестиций.
Профессиональные
Применяются к доходам от профессиональной деятельности — например, у авторов, подрядчиков, специалистов по договорам ГПХ. Они позволяют уменьшить налогооблагаемый доход на сумму подтверждённых расходов или использовать нормативный процент.
Читайте также другие статьи на канале:
Не забывайте ставить лайки👍 и делитесь мнением в комментариях 📧!
