Всем привет.
В прошлой статье я написала - дословно: "Ну можно, конечно, потратить пару-тройку (десятков) часов на сверку операций, водя пальчиком по выписке и по списку операций в ЛК АУСН...". В общем контексте мне хотелось, чтобы это звучало максимально иронично, мол, ну я то не из этих, у меня все автоматом сверится и сойдется.
Ну так вот, сегодня я посмеялась сама над собой пока "водила пальчиком" - но не по выписке, а по реестру операций из ЛК АУСН в мучительных поисках сумм, на которые у меня не идет база для расчета налога.
В итоге все сошлось, и я решила написать алгоритм сверки и начать составлять список проблем, на которые надо сразу обратить внимание в следующий раз:
Я беру:
1. Безнал от юр. лиц и физ. лиц (не по эквайрингу). Обороты по счету 51 (дебет) в корреспонденции со счетом 62, минус такие же по кредиту.
2. Эквайринг - Обороты по счету 57.03 по Дебету, чтобы сразу с комиссией
3. Наличные - Обороты по счету 50 (дебет) в корреспонденции со счетом 62, минус такие же по кредиту.
4. Сложила суммы по первым трем пунктам и получила налоговую базу по своим данным.
5. Скачала реестр операций с разметкой приход из ЛК АУСН. Сравнила базу и да, она, конечно, не сошлась....
6. Тогда я отдельно скачала отчет ОФД и сравнила базу из ЛК АУСН, но уже только по источнику ККТ - сошлось.
7. В банк-клиенте я проверила все операции и обнаружила, что часть поступлений от физических лиц (не по эквайрингу) в банке с разметкой Приход. В моем случае это 7 операций на 300 к примерно. Ну ок - я поменяла разметку, тут надо отдать должное - разметка изменилась на сайте налоговой примерно в течение пяти минут. Правда база и налог остались как бы те же, но да ладно, подожду до завтра, у них там написано что налог пересчитывается один раз в день.
8. Дальше началось интересненькое - база у меня все равно не сошлась, только теперь по моим данным база была больше, чем по данным налоговой. В общем я довольно долго ломала голову над математической задачкой, психовала, ведь наличка у меня сошлась, в банке я все поменяла.... и даже поводила пальчиком по реестру операций из ЛК, сверяя его с банковскими операциями из 1 С. Там тоже все сошлось!!!!! Степень моего психа уже зашкаливала.... У меня остался только один вариант, в правильности которого я почему то изначально как раз и не сомневалась - эквайринг...
В общем выяснилось, что мой ИП пробил несколько чеков по эквайрингу из документа реализация и способ расчета там указал Предоплатой... В итоге эти чеки не попали в выручку по данным ОФД и соответственно в налоговую, но мне то на р/с они зашли... В общем вот такая ошибочка... Я пробила чеки коррекции, чтобы отразить приход денег - завтра посмотрю как это ляжет в ЛК АУСН. Мне пока не понятно, ляжет датой коррекции или надо самой увеличить базу за январь ручной операцией.
P.S. Я по прежнему считаю, что учет на АУСН нужен, сегодняшний опыт это как раз доказывает. Но очень разочаровалась в 1 С - с чего они решили что только банковские операции должны попадать в регистр АУСН? То есть по факту нормальный регистр они пока не придумали, по которому мы можем смотреть базу АУСН, не извращаясь и не складывая обороты счета. Про расчет налога я тоже молчу - могли бы и сподобиться, но действительно, как, если у них типа нет полной базы для расчета.
