Коллеги, сейчас многие наши клиенты и в целом предприниматели активно занимаются налоговой оптимизацией. При этом, когда я узнаю детали, то волосы дыбом встают от того, насколько простые и опасные схемы они выстраивают. Для того чтобы вы знали, насколько в настоящее время ФНС всё видит, я решила вам кратко рассказать про их инструменты мониторинга и анализа бизнеса: АСК НДС-3 Автоматическая система контроля НДС, версия 3. Невероятно мощный инструмент. Анализирует все цепочки НДС, выявляя разрывы, фиктивные операции и неподтвержденные вычеты. Она строит графики связей контрагентов и автоматически запрашивает пояснения при нарушениях. В 2026 году ожидается интеграция ИИ и машинного обучения для поиска новых схем. Учитывая такой серьезный контроль, очень важно не заниматься самостоятельно налоговой оптимизацией, а обратиться к профессионалам за помощью.
Коллеги, сейчас многие наши клиенты и в целом предприниматели активно занимаются налоговой оптимизацией.
При этом, когда я узнаю детали, то волосы дыбом встают от того, насколько простые и опасные схемы они выстраивают.
Для того чтобы вы знали, насколько в настоящее время ФНС всё видит, я решила вам кратко рассказать про их инструменты мониторинга и анализа бизнеса:
АСК НДС-3
Автоматическая система контроля НДС, версия 3. Невероятно мощный инструмент.
Анализирует все цепочки НДС, выявляя разрывы, фиктивные операции и неподтвержденные вычеты. Она строит графики связей контрагентов и автоматически запрашивает пояснения при нарушениях.
В 2026 году ожидается интеграция ИИ и машинного обучения для поиска новых схем.
- Прозрачный бизнес
Сервис предоставляет данные о налоговой нагрузке, задолженностях, численности кадров и финансовой отчетности. ФНС использует его для оценки рисков, включая блокировки и ограничения. Интеграция с банками и 1С ускорит поступление финансовых показателей. - Маркировка товаров
ФНС отслеживает движение маркированных товаров через Честный Знак и ГИС, проверяя цепочки поставок и ставки НДС. В 2026 году расширится на сладости, стройматериалы и напитки с новыми требованиями к затратам. - Контроль ККТ
Данные онлайн-касс дают ФНС выручку, средний чек и отклонения от норм в реальном времени. Аномалии, как падение кассовой выручки при росте оборотов, сигнализируют о рисках. С 2026 года добавят индикаторы вроде смены адреса касс и предиктивные алгоритмы. - Банковский контроль (115-ФЗ)
Банки передают данные о подозрительных операциях: дроблении, транзитах и переводах на физлиц. ФНС и банки используют общий скоринг, блокируя рисковые платежи. Это остается ключевым инструментом без кардинальных изменений в 2026 году. - Межведомственный обмен
ФНС получает данные от ПФР, ФСС, Росстата, таможни и МВД о ФОТ, импорте и имуществе. Малый ФОТ при большом обороте маркирует риски "серых" зарплат. С 2026 года сверки ускорятся, включая ежегодные по недвижимости. - Big Data и риск-профили
Системы рассчитывают скоринг по нагрузке, прибыли и отраслевым нормам, инициируя камеральные проверки. Резкие отклонения вызывают автоматический анализ. ИИ усилит предиктивность в 2026 году. - Единый налоговый счет (ЕНС)
ФНС мониторит платежи, очередность и расхождения. С 2026 года зачет станет неавтоматическим, с упрощенным взысканием задолженностей. - Уведомления о рисках
С 2026 года ФНС планирует рассылать предупреждения о низкой нагрузке, проблемных контрагентах и дроблении. Это побуждает к добровольным корректировкам, не равным проверке. - Цифровой профиль
Собирает данные по счетам, ККТ, отчетности и имуществу. В 2026 году расширится данными маркетплейсов и агрегаторов.
Учитывая такой серьезный контроль, очень важно не заниматься самостоятельно налоговой оптимизацией, а обратиться к профессионалам за помощью.