Регистрация ИП как работодателя: порядок действий и документы

Рассмотрели ситуацию, когда индивидуальный предприниматель принимает решение о найме сотрудника: какие обязательства у него возникают и какие процедуры необходимо выполнить

Что меняется для ИП при найме сотрудников

До момента привлечения первого работника индивидуальный предприниматель уплачивает фиксированные страховые взносы только за себя. При этом при применении НПД или АУСН обязанность по уплате фиксированных страховых взносов за себя у ИП отсутствует.

Внимание! Индивидуальный предприниматель, применяющий налог на профессиональный доход (НПД), не вправе нанимать работников по трудовым договорам.
Это одно из ключевых условий применения НПД.

После оформления сотрудника в штат у предпринимателя появляются дополнительные обязанности как работодателя:

• уплата страховых взносов не только за себя, но и за каждого работника (пенсионное, медицинское и социальное страхование);
• сдача регулярной отчетности в ФНС и СФР (расчеты по страховым взносам, НДФЛ, форма ЕФС-1, сведения о сотрудниках).

Важно! Подавать отдельное заявление для регистрации ИП в качестве работодателя в СФР не требуется, если сотрудник оформлен по трудовому договору. Однако если с физическим лицом заключен гражданско-правовой договор (ГПХ), и по нему предусмотрена уплата взносов на травматизм, предпринимателю необходимо самостоятельно подать заявление в СФР.

Какие взносы обязан платить ИП за сотрудников

Обязанность по уплате страховых взносов зависит от формы договора с работником.

При трудовом договоре

Если ИП принимает работника в штат по трудовому договору, он обязан ежемесячно начислять и перечислять обязательные страховые взносы по ставкам, установленным законодательством:

1. Пенсионные (ОПС).
2. Медицинские (ОМС).
3. На случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (социальное страхование).
4. От несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (травматизм).

За счет этих взносов формируются права работников на больничные, пособия по беременности и родам, пособия по уходу за ребенком, а также будущую пенсию.

При заключении гражданско-правового договора (ГПХ)

Если физическое лицо выполняет разовую работу или оказывает услуги по договору ГПХ, ИП также является страхователем и обязан перечислять следующие обязательные страховые взносы по ставкам, установленным законом:

1. Пенсионные (ОПС);
2. Медицинские (ОМС);
3. На случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (социальное страхование).

Главное отличие от трудового договора, взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (травматизм) уплачиваются только если это прямо предусмотрено договором. Обычно это условие включают для работ с повышенным риском (например, строительные, монтажные, ремонтные работы).

Исключение. Если исполнитель-самозанятое лицо (зарегистрированное в приложении «Мой налог») или другой индивидуальный предприниматель, страхователем выступает он сам и заказчик-ИП не уплачивает за него страховые взносы.

Как встать на учет в качестве работодателя в СФР

Рассмотрим, как индивидуальному предпринимателю встать на учет в Социальном фонде России (СФР) при найме сотрудников и какие для этого требуются действия.

Когда ИП необходимо вставать на учет в СФР

Как указывается выше, при приеме сотрудника по трудовому договору отдельная регистрация в СФР не требуется. Фонд автоматически получает информацию из отчетности (подраздел 1.1 формы ЕФС‑1) , которую работодатель обязан предоставить не позднее рабочего дня, следующего за датой издания приказа о приеме на работу.

Исключение. Если с физическим лицом заключен гражданско‑правовой договор (ГПХ) и по нему предусмотрена уплата взносов на травматизм, ИП обязан самостоятельно подать заявление о постановке на учет в СФР.

Пошаговая инструкция по регистрации в СФР

Для самостоятельной постановки ИП на учет в качестве страхователя в СФР необходимо выполнить несколько последовательных действий. Если ИП заключил гражданско‑правовой договор (ГПХ) с условием уплаты страховых взносов на травматизм, на всю процедуру отводится 30 календарных дней с даты заключения такого договора.

Шаг 1. Заполнить заявление

Подается заявление по установленной форме. В нем необходимо указать:

• реквизиты отделения СФР.
• сведения о заявителе (ИП).
• основной вид экономической деятельности по ОКВЭД.
• дату и номер договора ГПХ.
• иные данные, требуемые формой.

Шаг 2. Подготовить пакет документов

Для подачи заявления потребуются:

1. заполненное заявление (в двух экземплярах при личной подаче);
2. паспорт ИП.
3. копия договора ГПХ с условием об уплате взносов на травматизм.
4. при подаче через представителя: нотариально заверенная доверенность и заверенная копия паспорта представителя.

Госпошлина за постановку на учет не взимается.

Шаг 3. Подать документы в СФР

Выберите один из доступных способов подачи:

• лично в клиентской службе отделения СФР по месту регистрации.
• заказным письмом с описью вложения через Почту России;
• через МФЦ (предварительно уточнить, доступна ли эта услуга в конкретном центре);
• в электронном виде через портал «Госуслуги» с использованием квалифицированной электронной подписи (КЭП).

Шаг 4. Получить документы о регистрации

СФР рассматривает заявление и документы в течение трех рабочих дней со дня их поступления в территориальный орган фонда.

В результате ИП получает уведомления:

1. О регистрации в качестве страхователя в СФР, в котором указан регистрационный номер страхователя.
2. О размере тарифа страховых взносов на травматизм — он зависит от класса профессионального риска основного вида деятельности по ОКВЭД.

Уведомления направляются по выбранному при подаче способу связи.

Кадровый учет
Кадровый учет с нами — это просто. Мы самостоятельно подготовим все документы: приказы, штатное расписание, расчетные ведомости и листы, рассчитаем больничные и отпускные.

Что будет, если не встать на учет

Пропуск установленного срока для регистрации в СФР в качестве страхователя влечет за собой административную ответственность:

1. По статье 26.28 Федерального закона № 125‑ФЗ (нарушение срока регистрации страхователем):

• Нарушение срока регистрации более 30 календарных дней — штраф 5 000 руб.;
• Нарушение срока регистрации более 90 календарных дней — штраф 10 000 руб.

Это правило применяется к ИП (как страхователю), который обязан самостоятельно встать на учет в СФР при определенных условиях (например, при договоре ГПХ с уплатой взносов на травматизм).

2. По статье 15.32 КоАП РФ — нарушение сроков регистрации в органах государственных внебюджетных фондов (в том числе СФР) влечет штраф на должностных лиц от 500 до 1 000 руб.

Это наказание касается должностных лиц страхователя, а не самого ИП как физического лица в части личной предпринимательской ответственности.

Как ИП снятся с учета в качестве работодателя в СФР

Процедура снятия ИП с учета в Социальном фонде России в качестве работодателя максимально упрощена и осуществляется в автоматическом режиме. Основанием для снятия с учета является прекращение трудовых отношений с последним работником.

Для этого необходимо:

1. Своевременно уведомить СФР об увольнении. При расторжении трудового договора с последним работником ИП обязан сдать соответствующую отчетность — сведения о трудовой деятельности по форме ЕФС-1 — в день увольнения либо не позднее следующего рабочего дня.
2. Получить уведомление. После получения отчетности СФР в течение трех рабочих дней снимет ИП с учета в качестве страхователя. Уведомление о снятии с учета направляется в личный кабинет страхователя на сайте фонда или на электронную почту, указанную в ЕГРИП.

Подавать отдельное заявление о снятии с учета не требуется.

Если предприниматель полностью прекращает деятельность и закрывает ИП, сведения о снятии с учета также передаются в СФР автоматически налоговым органом после внесения записи в ЕГРИП.

Ответы на частые вопросы

Должен ли ИП вставать на учет в СФР при найме сотрудника?

При оформлении работника по трудовому договору отдельная регистрация в СФР не требуется. СФР автоматически поставит ИП на учет на основании сведений, поступающих из отчетности по форме ЕФС-1, которую работодатель обязан представить при приеме сотрудника. При заключении договора ГПХ регистрация обязательна, только в том случае, если в условиях договора прямо предусмотрена обязанность ИП уплачивать взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (на травматизм). В этом случае предприниматель обязан самостоятельно подать заявление о регистрации в СФР в установленный срок.

Надо ли ИП сниматься с учета в СФР после увольнения работников?

Нет, подача специального заявления не требуется. После увольнения последнего работника Социальный фонд России снимает ИП с учета автоматически на основании сведений, представленных работодателем в отчетности по форме ЕФС-1.

Если у вас остались вопросы по регистрации в качестве работодателя или требуется помощь в ведении кадрового учета, наша команда экспертов готова предоставить подробную консультацию и взять эти задачи на себя. Оставьте заявку, и мы расскажем подробнее о наших услугах.