«Прибыль есть, а денег нет» — фраза, с которой чаще всего начинаются самые напряжённые разговоры про финансы.
При этом в отчётах всё выглядит правильно: доходы есть, расходы посчитаны, финансовый результат положительный. Проблема не в отчетах и не в 1С:ERP, а в том, что прибыль и деньги — это разные вещи, и они считаются по разным правилам. В этой статье разберём, почему так происходит, как это увидеть в управленческих отчетах ERP и что именно анализировать, чтобы цифры перестали «спорить» с реальностью.
Сопутствующие понятия и контекст статьи: 1С:ERP Управление предприятием, управленческий учет, ОФР (отчет о финансовых результатах), финансовый результат, ДДС, казначейство, учет по начислению, кассовый метод, дебиторская задолженность, кредиторская задолженность, запасы, авансы, себестоимость, закрытие месяца, план-факт, лимитирование.
Вызов: в отчёте прибыль есть, а “забрать” её нельзя
Самый нервный разговор начинается так: в отчёте «доходы–расходы» всё красиво, прибыль есть, а на расчетном счете — пусто. И возникает ощущение, что отчеты “рисуют”, а реальность другая.
На самом деле это не конфликт между «отчетами» и «деньгами». Это конфликт между двумя разными вопросами:
- Эффективность: прибыльный ли бизнес (это про ОФР, метод начисления).
- Ликвидность: есть ли деньги на платежи (это про ДДС, движение денег).
И 1С:ERP как раз умеет показывать оба мира. Важно только не ожидать, что они всегда совпадут “до рубля”.
Система координат: почему прибыль ≠ деньги
Метод начисления (ОФР / финансовый результат)
Что показывает: сколько компания заработала и потратила по смыслу операций за период, независимо от оплаты.
Простыми словами: «заработали — значит признали доход; понесли — значит признали расход».
Денежный взгляд (ДДС)
Что показывает: сколько денег реально пришло и ушло за период.
Простыми словами: «по выписке: было → пришло → ушло → осталось».
Важно: прибыль — это не “то, что можно снять со счета”. Это финансовый результат, который может быть “заперт” в оборотном капитале (дебиторке, запасах, авансах).
Наглядный пример: прибыль есть, а денег нет
Представим упрощенную ситуацию за месяц: Отгрузили товаров на 10 млн → в ОФР это выручка. Себестоимость этих продаж 7 млн → в ОФР это расход. В отчете прибыль = 3 млн.
Почему же “забрать” нельзя?
Потому что: покупатели оплатили пока только 2 млн, остальное — дебиторская задолженность (деньги “в пути”).
Итог: прибыль есть (бизнес эффективен), но деньги не пришли (ликвидность слабая).
Та же логика работает и наоборот: деньги есть, а прибыли нет — когда пришли авансы, а отгрузок еще не было.
Три главные причины, почему прибыль “не превращается” в деньги
1) Дебиторка выросла — прибыль ушла “в клиентов”
Симптом: в отчете прибыль есть, на счете денег нет, дебиторка растет.
Пояснение: компания признала выручку (по отгрузке), но не получила оплату.
Практический вывод: прибыльность без контроля дебиторки — это “бумажная прибыль”.
2) Запасы выросли — деньги ушли “в склад”
Симптом: закупили много, денег нет, а в ОФР “не так страшно”.
Пояснение: закупка — это не расход по начислению, это запасы. Деньги уже ушли, а расход появится позже, когда товар/сырье будет списан в себестоимость.
Практический вывод: можно быть прибыльными и при этом “умереть” от склада.
3) Кредиторка снизилась — деньги ушли “в прошлое”
Симптом: прибыль нормальная, но месяц “съеден” оплатами поставщикам.
Пояснение: расходы могли возникнуть раньше (и уже попасть в прибыль прошлого периода), а оплачиваются сейчас.
Практический вывод: выплаты по обязательствам — это ДДС, а не текущая прибыль.
Где здесь 1С:ERP и как быстро показать “почему денег нет”
1) Показываем два отчета рядом — и снимаем спор
- ОФР / Финансовый результат — про эффективность (по начислению).
- ДДС / Отчет по движению денежных средств — про ликвидность (по оплатам).
Пояснение: это не два “разных мнения”. Это два разных вопроса.
2) Добавляем “мост” между прибылью и деньгами: оборотный капитал
Чтобы объяснить, почему прибыль не равна деньгам, нужен третий взгляд:
дебиторка (деньги у покупателей), запасы (деньги на складе/в производстве), кредиторка (деньги, которые пока не ушли поставщикам), авансы (предоплаты).
В ERP смысл простой: если есть управленческий баланс или отчеты по задолженности и запасам — это как раз “разбор, где сидит прибыль”.
Как объяснять это спокойно и без поучений (скрипты)
Скрипт 1. “Прибыль — не купюры”
«Прибыль — это показатель эффективности. Деньги — показатель платежеспособности. Если прибыль есть, а денег нет, значит результат “застрял” в дебиторке или запасах, или мы закрываем старые обязательства.»
Скрипт 2. “Что именно хотим понять?”
«Сейчас вопрос про то, сколько заработали (ОФР) или про то, сколько можем заплатить (ДДС)? Чтобы не спорить, давайте смотреть оба отчета вместе.»
Скрипт 3. “Что делать дальше”
«Если прибыль есть, а денег нет — в первую очередь проверяем дебиторку, запасы и график платежей. Это не проблема отчетов, это управленческий сигнал.»
Что делать “с понедельника” (60–90 минут без героизма)
Шаг 1. Ввести правило: слово “прибыль” = ОФР, слово “деньги” = ДДС
Пояснение: половина конфликтов исчезает после правильных терминов.
Шаг 2. Сравнить три показателя за один и тот же период
Прибыль (ОФР), чистый денежный поток (ДДС), изменение дебиторки/запасов/кредиторки.
Пояснение: это даст ответ “где сидят деньги”.
Шаг 3. Зафиксировать “карту причин” для типовых случаев
Прибыль есть → денег нет → смотрим дебиторку/склад/оплаты поставщикам;
Денег много → прибыли нет → смотрим авансы/продажу активов/разовые поступления.
Пояснение: это превращает спор в повторяемую диагностику.
Финал
Ситуация «в отчете прибыль есть, а денег нет» — не повод сомневаться в учете. Это нормальная управленческая реальность: прибыль и деньги живут в разных измерениях.
ОФР отвечает на вопрос “насколько мы эффективны”.
ДДС отвечает на вопрос “насколько мы платежеспособны”.
А разница между ними — это карта того, где сейчас находится результат: в клиентах (дебиторка), на складе (запасы), в будущих обязательствах (кредиторка) или в авансах.
Если эту карту держать рядом с ОФР и ДДС, разговоры о «правильной прибыли» заканчиваются и начинаются разговоры про управление.
Коллеги, давайте разберём ваши ситуации
Пишите вопросы в комментариях или в Telegram @GalinaLedovskayaERP — я буду разбирать кейсы и типовые ошибки в следующих публикациях.