Ситуация: декабрь 2025 года. На пороге — самая масштабная налоговая реформа десятилетия.
Клиент: собственник группы из трех компаний (торговля + услуги).
Задача: бизнес-модель трещала по швам из-за грядущего НДС и роста ставок. Цель — не просто «выжить», а сохранить рентабельность и снизить общую налоговую нагрузку на 6%.
Ниже — пошаговый разбор, как мы пересобрали финансовую модель клиента и сэкономили ему миллионы рублей.
Диагностика: где терялись деньги
При аудите мы выявили три «болевые точки», которые в 2026 году могли стать фатальными.
- ИП (УСН 6%). Выручка перевалила за 20 млн руб. Угроза: в 2026 году «прилетает» НДС 5%, итоговая нагрузка растет до 11% плюс взносы.
- ООО №1 (УСН 15%). Штат 4 человека + директор. Угроза: нагрузка на ФОТ (30% взносов) и закрытие лазейки «директор в отпуске за свой счет» — с 2026 года взносы с МРОТ принудительно (~100 тыс. руб. в год).
- ООО №2 (ОСНО). Компания с НДС. Угроза: рост ставки НДС с 20% до 22%.
Оставить заявку для экспресс-расчета вашей налоговой нагрузки.
Стратегия решения: маневр режимами
Мы отказались от шаблонных решений и использовали АУСН как «спасательный круг» для двух из трех компаний.
Шаг 1. Спасение ИП: уходим от НДС 5%
Проблема: оставаться на УСН 6% стало невыгодно (6% налог + 5% НДС + 1% взносы = ~12% потерь).
Решение: перевод ИП на АУСН «Доходы» (8%). На этом режиме НДС платить не нужно (при соблюдении лимитов АУСН), а страховые взносы равны нулю.
Экономика шага:
Шаг 2. Оптимизация ООО: ликвидация зарплатных налогов
Проблема: в компании с белой зарплатой страховые взносы (30%) съедали прибыль. УСН 15% не спасала.
Решение: перевод ООО на АУСН «Доходы минус расходы» (20%). Да, ставка выше, чем 15%, но АУСН отменяет страховые взносы. Для компаний с большим ФОТ это — критическое преимущество.
Расчет на примере выручки 19 млн руб.:
СЦЕНАРИЙ УСН 15% (СТАРЫЙ)
- Налог УСН: ~380 000 ₽
- Страховые взносы (4 сотрудника + директор): 2 372 735 ₽
- Итого: 2 752 735 ₽
СЦЕНАРИЙ АУСН 20% (НОВЫЙ)
- Налог (минимальный 3%): 570 000 ₽
- Страховые взносы: 0 ₽
- Итого: 570 000 ₽
Итог: чистая экономия 2,18 млн ₽ в год. Снижение нагрузки на 11% по данному юрлицу.
Бонус: проблема взносов за директора решена автоматически — на АУСН их нет.
Шаг 3. Тонкая настройка ОСНО: компенсация роста НДС
Проблема: НДС вырос до 22%. Перейти на спецрежим нельзя из-за требований крупных заказчиков.
Решение: мы не уменьшаем НДС напрямую, но законно уменьшаем базу по налогу на прибыль, чтобы компенсировать потери.
- Работа с долгами. Инвентаризация и списание старой дебиторки (свыше 3 лет) в расходы.
- Резервы. Создание резерва по сомнительным долгам — уменьшает налог на прибыль до признания долга безнадежным.
- Пересмотр контрактов. Внедрение бонусной системы с KPI: переменная часть ФОТ гибко регулирует налоговую базу.
Итог: снижение нагрузки по налогу на прибыль на 2% от выручки, что перекрыло рост НДС.
Финальный результат
Мы не просто поменяли режимы — мы перестроили архитектуру группы компаний.
Что получил клиент помимо денег
- Минус бюрократия. На АУСН не нужны декларации, РСВ и 6-НДФЛ.
- Безопасность. Прозрачная структура без «серых» схем и дробления.
- Конкурентное преимущество. Пока конкуренты повышают цены из-за НДС 22%, клиент сохранил прайс за счет внутренней экономии.
Ваш бизнес готов к 2026 году?
Реформа 2026 года — это математическая задача. Если её не решить, вы будете переплачивать миллионы.
Наш кейс показывает: рост налоговых ставок можно обыграть, если знать правила.
Услуга «Автономная оптимизация (АНО)»
Мы проведем аудит вашей группы компаний, просчитаем сценарии (УСН vs АУСН vs ОСНО) и внедрим законную схему экономии.