Нет, это вовсе не название серии Сверхъестественного. Так мы обозначим частое явление - подставное лицо при регистрации юридического лица.
Сегодня мы рассмотрим типичное уголовное дело по ст. 173.1 УК РФ (Незаконные образование (создание, реорганизация) юридического лица или государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя).
🔎 Итак,фабула:
За хорошее вознаграждение юноше предложили стать номинальным директором компании. Ничего сложного - управленческих решений принимать не нужно, иногда подписывать бумаги, в общем быстрые и легкие деньги. Молодой человек предоставил свой паспорт,СНИЛС, ИНН, подписал все необходимые документы, открыл банковский счет и ни о чем не беспокоился. К слову, он даже не инстересовался, чем занимается фирма, в которой стал директором.
Как выявили?
Налоговая отчетность с момента создания юр лица не предоставлялась, на опрос в налоговый орган по вышеуказанному поводу молодой человек не явился. ФНС направила материал в районный отдел СК РФ.
А что было потом? - молодой человек получил приглашение в районный отдел СК РФ на допрос в качестве подозреваемого.
Предоставив свои документы для формального руководства фирмой без цели хозяйственную и финансовую деятельность от имени данной фирмы, молодой человек нарушил закон, а именно ст. 173.1 УК РФ.
В этом уголовном деле фирма, директором которой стал молодой человек, была однодневкой. Но иногда и реально действующий бизнес приходит к описанной схеме.
Для чего например?
1. уход от ответственности и не желание официально управлять организацией (если мы например говорим о госслужащих)
2. попытка исключения налоговых рисков при взаимосвязи (аффилированность) юр. лиц;
3. дробление бизнеса;
4. для победы в тендерах и гос.закупках, так сказать "свой" конкурент.
Владельцу бизнеса нужно понимать, что такой способ нивелирования различных рисков не законен, и прибегать к нему на свой страх и риск - сомнительная затея.