Вопрос пользователя: «В настройках монетарного показателя есть непонятная опция «отбор по корреспонденции счетов». Объясните простыми словами, что это и когда ее нужно ставить?»
Суть проблемы
При настройке отчета часто требуется выделить не все движения по счету, а только те, которые связаны с определенными типами операций. Например, из общего оборота по кассе нужно выделить только выдачу подотчетных сумм. Без понимания механизма «отбора по корреспонденции» пользователь может пытаться решить задачу сложными обходными путями: создавать отдельные субсчета, использовать сложные формулы или отбирать данные вручную, что снижает точность и автоматизацию отчетности.
Что может 1С ERP?
Настройка «Отборы по корреспонденции счетов» в монетарном показателе — это точный инструмент фильтрации данных на уровне бухгалтерской проводки. Он позволяет учитывать в показателе только те операции, где выбранный счет корреспондирует с определенным другим счетом (или группой счетов) и находится в нужной части проводки (дебет или кредит).
Суть подхода:
- Корреспонденция — это связь: Каждая проводка в бухгалтерском учете связывает как минимум два счета: один по дебету, другой по кредиту. Эта связь называется корреспонденцией.
- Отбор по «соседу»: Данная настройка позволяет сказать системе: «Учитывай обороты (или сальдо) по этому счету только в тех проводках, где он «соседствует» с конкретным другим счетом». Например: учитывай кредитовый оборот по счету 50 «Касса» только в проводках, где в дебете стоит счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами». Это позволит выделить именно выдачу денег под отчет.
- Конкретизация стороны: В настройке можно указать, в какой части проводки должен находиться наш счет — в дебете или кредите. Это особенно важно для счетов, которые могут работать и как активные, и как пассивные.
Преимущества подхода:
- Высокая точность: Позволяет выделить из общего массива данных строго определенные хозяйственные операции.
- Гибкость: Можно отбирать по одному конкретному счету-корреспонденту или по группе счетов.
- Прозрачность логики: Принцип отбора четко виден в настройках, что облегчает проверку и аудит.
- Эффективность: Фильтрация происходит на уровне SQL-запроса к базе данных, что обеспечивает высокую скорость формирования отчетов даже при больших объемах данных.
Решение и рекомендации
- Определите, что нужно выделить: Четко сформулируйте, операции какого типа должны попасть в показатель (например, «оплата от покупателей», «списание материалов в производство»).
- Поймите проводку: Определите, как выглядит типовая проводка для этой операции. Например, оплата от покупателя: Дебет 51 «Расчетные счета» — Кредит 62 «Расчеты с покупателями».
- Настройте показатель:
Если вам нужна сумма поступления на р/с, то настраиваете показатель по счету 51. Тип итога — «Оборот». В отборах по корреспонденции указываете: счет-корреспондент — 62, сторона — «Дебет» (потому что счет 51 в этой проводке стоит по дебету).
Если вам нужна сумма погашения задолженности покупателей, настраиваете показатель по счету 62. Тип итога — «Оборот» (или «Сальдо» для остатка). В отборах по корреспонденции указываете: счет-корреспондент — 51, сторона — «Кредит» (потому что счет 62 в этой проводке стоит по кредиту). - Проверьте на тестовых данных: Обязательно сформируйте пробный отчет за период, где есть такие операции, и сверьте результат с другими контрольными отчетами (оборотно-сальдовой ведомостью).
Итог простыми словами
Представьте, что вам нужно посчитать, сколько раз за день вы брали деньги только из кошелька, чтобы купить кофе. Общая сумма всех трат из кошелька (оборот по счету «Кошелек») — это слишком широко. Вы ставите условие: считать только те операции, где деньги из кошелька (дебет «Кошелек») ушли в кассу кофейни (кредит счета «Кофейня»). Настройка «отбор по корреспонденции» — это и есть такое условие. Она позволяет игнорировать все остальные траты (на обед, на транспорт) и выделить только нужные.
Типичные сценарии использования:
- Сценарий 1: Выделение выручки в Отчете о прибылях и убытках. Чтобы получить чистую выручку, нужно учесть кредитовый оборот по счету 90.01 «Выручка» в корреспонденции со счетами расчетов (62, 76) или денежными счетами (50, 51), но не учитывать внутренние обороты (например, с субсчетами 90.02, 90.03). Отбор по корреспонденции позволяет это сделать.
- Сценарий 2: Анализ целевого использования денежных средств. Финансовый директор хочет видеть, какие суммы были перечислены конкретному поставщику за сырье. Он создает показатель по счету 51 «Расчетные счета» с типом итога «Оборот» и отбором по корреспонденции: счет-корреспондент — 60 «Расчеты с поставщиками», сторона — «Дебет» (счет 51 — дебетуем при списании). Дополнительно можно задать отбор по субконто «Контрагенты» в рамках счета 60, чтобы фильтровать по конкретному поставщику.