если бухгалтерия сдает отчеты каждый месяц
Отчеты сданы, штрафов нет, бухгалтер говорит, что все под контролем, а вы как собственник не понимаете, почему денег не хватает. В 2026 это стало особенно заметно: налоговый контроль во многом автоматизирован, а вопросы чаще возникают не из выездных проверок, а из несостыковок в данных, документах и операциях.
Эта статья про контроль за деньгами. Узнаете, что запросить у бухгалтера, какие цифры смотреть ежемесячно и как PRONALOG выстраивает систему «операция -> документы -> учет -> налоговый эффект».
Почему отчетность есть, а ясности нет
Потому что отчетность отвечает на вопрос «Как?», а собственнику нужен ответ на другой вопрос: «Где деньги и что будет через 2 недели?».
Обычно разрыв появляется по трем причинам:
1) Учет ведется «для галочки»
Это минимум. Закрывает обязанность вести учет, но не дает управленческих выводов. А по НК РФ организация учета и налоговой базы завязана на системный налоговый учет и учетную политику, а не на «просто сошлось».
2) Деньги и прибыль путаются
Можно быть прибыльным на бумаге и сидеть в кассовом разрыве. Особенно если есть дебиторка, предоплаты, возвраты, комиссии, подписки, авансы, займы.
3) Документы есть, но они не доказывают реальность операций
В 2026 формальный комплект документов часто не спасает: важна доказательность и связность операций: что сделали, кому, когда, какой результат.
Это напрямую связано с тем, что НК РФ запрещает уменьшать налоговую базу за счет искажения фактов.
7 мест, куда утекают ваши деньги
1) Налоги платятся без планирования
Не «много налогов», а «налоги без резерва». Итог: каждый месяц ощущение, что бизнес вечно должен государству.
2) ФОТ разросся незаметно
Зарплата, премии, доплаты, больничные, отпуска, плюс страховые взносы. Собственник часто видит только оклад, а не полную «стоимость» свои сотрудников.
3) Подрядчики и услуги не распределены по статьям
Маркетинг, IT, логистика, сервисы, агентства. Пока нет раздельного учета, расходы выглядят как «прочие». И это большая ошибка.
4) Комиссии, эквайринг, подписки, банковские услуги
Мелкие списания превращаются в крупную строку за квартал.
5) Дебиторка висит, а выручка есть. Правда, только на бумаге
Продали много, денег нет. В отчете красиво, в жизни пусто.
6) Нетипичные операции
Займы, взаимозачеты, внутригрупповые платежи. Если деловая логика и документы слабые, они становятся источником вопросов и потери времени.
7) Первичка закрывается задним числом
Это главный источник сюрпризов: вы живете быстро, документы догоняют. В 2026 такая рассинхронизация чаще превращается в требования и переписку.
Минимальный набор цифр, который нужен собственнику каждый месяц
Это не «операционка на 20 листов». Достаточно одного понятного отчета, который вы действительно будете читать.
1) ДДС
- поступления
- выплаты: ФОТ, налоги, поставщики, аренда, маркетинг, сервисы, прочее
- остаток на счетах
2) Прибыльность
- выручка
- валовая маржа (сколько осталось после себестоимости)
- операционные расходы
- итоговая прибыль
3) Обязательства
- налоги и взносы
- зарплата
- поставщики
- аренда
- кредиты, лизинг
4) Дебиторка и кредиторка
- кто должен вам и когда
- кому должны вы и когда
Чек-лист: 10 вопросов бухгалтеру, которые повышают прозрачность
Сохраните и используйте как скрипт.
- Где посмотреть ДДС по статьям за месяц?
- Какие 5 статей расходов выросли и почему?
- Сколько составляют обязательные платежи в ближайшие 30 дней?
- Какая дебиторка просрочена и на какую сумму?
- Какая реальная налоговая нагрузка в процентах от выручки?
- Какие расходы не подтверждены первичкой и почему?
- Есть ли расхождения по контрагентам и актам сверки?
- Какие операции могут быть рискованными по документам?
- Что в учетной политике для целей налогообложения нужно обновить под нашу модель?
- Какие действия собственника нужны, чтобы закрыть 3 главные утечки в бюджете?
Важно: собственник отвечает за организацию учета и контроль. Даже если ведением занимается штатный бухгалтер или аутсорс, ответственность за то, чтобы учет был выстроен и подтвержден документами, все равно остается на стороне бизнеса. Поэтому «отчеты сданы» не равно «все под контролем»: собственнику нужен понятный контур денег, обязательств и документов.
Как вернуть контроль за 14 дней
1-3: ревизия денег и обязательств
- собираем выписки по счетам
- делаем расклад ДДС по статьям
- фиксируем обязательные платежи на 30 дней
4-7: приводим в порядок первичку и статьи расходов
- вводим правила: кто отвечает за договоры, акты, счета, закрывающие
- собираем доказательную базу по ключевым операциям (переписка, ТЗ, подтверждение результата)
8-10: настройка регулярных сверок
- поставщики и клиенты
- налоги и взносы
- маркетинг и подрядчики
- по необходимости маркетплейсы, логистика
11-14: вводим отчет собственника как стандарт
Каждый месяц один и тот же формат, чтобы видно было динамику, а не создавать каждый раз новый файл.
Как PRONALOG решает задачу за вас
PRONALOG работает как ревизор и исполнитель в связке: бухгалтерия, налоги, документы. Наша задача не просто сдать отчетность, а сделать систему управляемой и устойчивой.
Что делаем на практике:
- диагностика учета и финансовых потоков
- разложение расходов и настройка контроля
- налоговое планирование и календарь платежей
- доведение первички до уровня доказательств, чтобы операции выдерживали проверку
- понятный ежемесячный отчет собственнику
8-800-511-13-11