Вопрос пользователя: «В отчете сверки есть колонки "Реклассификация", "Реверс", "Начисление", "Корректировка". Что означают эти типы проводок?»
Суть проблемы
Для глубокого понимания причин расхождений между учетами недостаточно просто видеть разницу в суммах. Важно знать, к какому виду трансформационных поправок она относится: была ли это обратная проводка (реверс) или новая (начисление), корректировка оценки и т.д.
Что может 1С ERP?
Система автоматически классифицирует проводки международного учета, формируемые при трансформации или корректировке, по нескольким типам:
- Реклассификация: Изменение статьи баланса или отчета о прибылях и убытках.
- Реверс: Сторнирование (отмена) проводки, ранее отраженной в регламентированном учете.
- Начисление: Формирование новой проводки, которой не было в РСБУ.
- Корректировка: Изменение суммы ранее учтенной операции (например, переоценка).
В отчете сверки отклонения детализируются по этим типам, что дает полную картину источников расхождений.
Решение и рекомендации
- При анализе отчета сверки обращайте внимание не только на общую сумму отклонения по счету, но и на ее распределение по колонкам с типами проводок.
- Используйте эту детализацию для подготовки пояснительных записок к отчетности по МСФО.
- Понимание типов помогает быстрее находить ошибки: например, неожиданно большая сумма в «Начислении» может указывать на пропущенную в РСБУ операцию.
Итог простыми словами
Это разбивка разницы не просто по «кошелькам» (счетам), а по «действиям». Система сама подписывает: вот эти деньги переместили из одного кармана в другой (Реклассификация), эти — вообще выкинули из отчета (Реверс), эти — добавили из ниоткуда (Начисление), а эти — пересчитали (Корректировка).
Типичные сценарии использования:
Сценарий: Анализ разницы по резервам
Ситуация: В отчете сверки по счетам резервов есть отклонения.
Проблема: Нужно пояснить аудиторам природу этих отклонений.
Решение: Бухгалтер видит, что отклонение состоит из: 1) «Начисления» — создания резерва под обесценение дебиторской задолженности (требуется по МСФО, но не по РСБУ); 2) «Корректировки» — изменения суммы резерва по судебному иску из-за новой оценки вероятности исхода дела.
Результат: Имея четкую детализацию, бухгалтер легко готовит аргументированные пояснения.