Вопрос пользователя: «Чем полезен отчет по сверке оборотов для внешнего или внутреннего аудитора?»
Суть проблемы
Аудитору при проверке отчетности по МСФО необходимо убедиться в полноте и правильности трансформации данных из РСБУ. Вручную сверять тысячи проводок между двумя системами учета практически невозможно.
Что может 1С ERP?
Отчет «Сверка оборотов» служит для аудитора мощным инструментом проверки. С его помощью можно: проверить корректность установленных соответствий счетов РСБУ и МСФО; проанализировать суммы и причины отклонений; выполнить детальную расшифровку любой подозрительной проводки вплоть до первичного документа. Это существенно повышает эффективность и глубину аудиторской проверки.
Решение и рекомендации
- Аудитору следует начать проверку с анализа настроек соответствия счетов.
- Затем сформировать отчет сверки за проверяемый период и выделить ключевые отклонения.
- Используя функцию расшифровки, провести выборочную проверку операций, лежащих в основе отклонений.
Итог простыми словами
Для аудитора этот отчет — как карта сокровищ. Она не только показывает, где зарыты «расхождения», но и дает лопату (расшифровку), чтобы быстро докопаться до причины — конкретного документа или настройки.
Типичные сценарии использования:
Сценарий: Аудит консолидированной отчетности
Ситуация: Аудитор проверяет консолидированную отчетность группы компаний по МСФО.
Проблема: Необходимо убедиться, что данные всех дочерних обществ корректно трансформированы из локальных стандартов в МСФО.
Решение: Аудитор в каждой компании запускает отчет сверки, анализирует основные типы отклонений (например, реклассификация внутри группы) и проверяет их обоснованность.
Результат: Получены доказательства корректности элиминации внутригрупповых оборотов и других трансформационных корректировок.