При покупке квартиры или дома в Московской области можно вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц. Имущественный налоговый вычет позволяет получить до ₽260 тыс. за жилье и до ₽390 тыс. за выплаченные проценты по ипотеке. Рассказываем, кто имеет право на вычет и как его оформить.
Кто может получить вычет
Право на имущественный налоговый вычет имеют граждане РФ, которые:
- Работают официально и платят НДФЛ;
- Купили жилье на территории России;
- Оплатили покупку собственными средствами или ипотечным кредитом;
- Оформили право собственности на недвижимость.
Вычет не предоставляется, если квартира куплена у близких родственников (супруг, родители, дети, братья и сестры), получена в наследство или подарок, приобретена за счет работодателя или государства.
Размер вычета
Максимальный размер вычета составляет ₽2 млн на покупку жилья. Это означает, что вернуть можно 13–22% от этой суммы в зависимости от годового дохода.
С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ:
- До ₽2,4 млн — 13% (вычет до ₽260 тыс.);
- От ₽2,4 до ₽5 млн — 15% (вычет до ₽300 000 тыс.);
- От ₽5 до ₽20 млн — 18% (вычет до ₽360 000 тыс.);
- От ₽20 до ₽50 млн — 20% (вычет до ₽400 000 тыс.);
- Свыше ₽50 млн — 22% (вычет до ₽440 000 тыс.).
Дополнительно можно получить вычет по ипотечным процентам — до ₽390 тыс. (13% от ₽3 млн).
Если квартира куплена в браке, каждый супруг может получить вычет. Максимально семья может вернуть ₽1,3 млн.
Когда возникает право на вычет
Для готового жилья — с момента регистрации права собственности в ЕГРН. Для новостройки — с момента подписания акта приема-передачи, но обратиться за вычетом можно только после оформления права собственности.
Подать декларацию можно только после окончания календарного года, в котором зарегистрирована собственность. Например, если квартира оформлена в 2025 году, декларацию подают не раньше 2026 года.
Как получить вычет: два способа
Через налоговую инспекцию — получить всю сумму единовременно за прошедший год. Для этого необходимо:
- Дождаться окончания года, в котором оформлена собственность;
- Подготовить декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС или портале Госуслуг;
- Приложить документы: договор купли-продажи, выписку из ЕГРН, платежные документы, справку 2-НДФЛ;
- Отправить декларацию на проверку;
- Дождаться камеральной проверки (до 3 месяцев);
- Получить деньги на банковский счет в течение 30 дней после одобрения.
Через работодателя — получать деньги ежемесячно в виде неудержанного НДФЛ из зарплаты. Этот способ доступен в том же году, когда куплена квартира. Необходимо:
- Подать заявление в налоговую инспекцию через личный кабинет на сайте ФНС;
- Получить уведомление о праве на вычет;
- Передать уведомление в бухгалтерию работодателя;
- Работодатель перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты.
Упрощенный порядок
С 2022 года действует упрощенная система возврата НДФЛ через банки-партнеры ФНС. Если банк подключен к этому сервису, декларацию и документы собирать не требуется. Заявление подается через личный кабинет на сайте ФНС.
Важные сроки
Ограничений по сроку обращения за вычетом нет — можно подать заявление даже через 10 лет после покупки. Однако вернуть налог можно только за три последних года.
Например, если квартира куплена в 2019 году, а заявление подано впервые в 2026 году, вычет предоставят только за 2025, 2024 и 2023 годы.
Особенности использования вычета
Вычет предоставляется один раз в жизни. Если жилье стоило меньше ₽2 млн, остаток вычета переносится на другой объект недвижимости.
Если уплаченный за год НДФЛ меньше суммы вычета, остаток можно получить в следующие годы.
Куда обращаться
- Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (lkfl.nalog.ru);
- Портал Госуслуг (gosuslugi.ru);
- Территориальные отделения ФНС по месту жительства в Московской области;
- Бухгалтерия работодателя (для получения через работодателя).
Имущественный налоговый вычет — это законное право каждого налогоплательщика вернуть часть средств, потраченных на покупку жилья.
Ранее REGIONS сообщал, что недвижимость премиум-класса сильнее вырастет в цене в 2026 году.
Автор: Алина Гриценко