Правительство Британских Виргинских Островов одной из первых офшорных юрисдикций ввело новую модель доступа к данным о бенефициарных владельцах (UBO) компаний и партнёрств, сочетающую международные требования прозрачности и защиту частной жизни. Эти изменения вступают в силу в 2026 году после многолетних консультаций с международным сообществом и представляют собой важный шаг в глобальной борьбе с отмыванием денег, уклонением от налогообложения и финансовыми преступлениями.
UBO (Ultimate Beneficial Ownership) — информация о реальных физических лицах, которые прямо или косвенно контролируют юридическое лицо (например, через владение долей ≥ 25 % или через фактический контроль).
Ключевые элементы новой системы BVI
Реформа, закреплённая в Поправках к Регламенту о бенефициарной собственности (2025), вводит двойной механизм, призванный одновременно и открыть, и защитить данные:
- Доступ по «законному интересу»: с 1 апреля 2026 года уполномоченные лица (финансовые учреждения, регулируемые субъекты, правоохранительные органы, лица с доказанным «законным интересом») смогут запрашивать доступ к UBO-информации после утверждения запроса Регистратором.
- Механизм защиты данных («экземпляр-исключение»): с 2 января 2026 года компании могут подать заявку на освобождение от раскрытия UBO-данных, если существуют веские причины (риски личной безопасности руководителей или бенефициаров, участие лиц, не способных действовать самостоятельно, опасения по поводу национальной безопасности и др.).
Регистратор БВО сохраняет окончательное право решать, кому и какие данные предоставлять.
Итак, по правилам 2026 года доступ к UBO-реестру возможен только при подтверждённой цели, например:
- расследование, предотвращение или выявление подозрительных операций, связанных с отмыванием денег, финансированием терроризма или распространением оружия;
- выполнение требований законодательства по AML/CFT/CPF;
- связь с юридическим лицом, в отношении которого есть уголовное расследование по указанным преступлениям.
Какая именно информация станет доступна? Только имя, месяц и год рождения, а также гражданство лица, прямо или косвенно владеющего 25% и более долей в компании или контролирующего ее иным образом.
Исторический контекст
БВО - одна из самых известных «офшорных» юрисдикций мира. После принятия в 1984 году гибкого Закона о коммерческих компаниях архипелаг стал домом для сотен тысяч международных бизнес-компаний (IBC), привлекавших клиентов минимальным регулированием, нулевым налогообложением и строгой анонимностью.
Однако после финансового кризиса 2008 года международное давление резко возросло. Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) и Европейский союз начали последовательную атаку на офшорные юрисдикции, требуя прозрачности в рамках борьбы с уклонением от налогов (BEPS) и отмыванием денег (AML/CFT).
До 2025 года информация об реальных владельцах хранилась в BOSS (Beneficial Ownership Secure Search System) и была доступна только компетентным властям, таким как правоохранительные органы.
В 2025 году были приняты «Beneficial Ownership Regulations» — правила, требующие от компаний собирать, хранить и поддерживать актуальные данные о бенефициарах, а также передавать их в регистр через платформу VIRRGIN. Эта система пришла на смену BOSS и была частью усилий BVI по приведению законодательства к международным стандартам. Переход был отложен на несколько месяцев, и срок подачи данных существующими компаниями был продлён до 1 января 2026 года. Деловой центр «ДИНЕКА» недавно рассказывал об этом. Переходный период также позволяет подготовить инфраструктуру и процедуры для нового режима доступа к данным.
Баланс между прозрачностью и правом на конфиденциальность
Система 2026 года — это попытка сбалансировать:
- требования к прозрачности (доступ для легитимных запросов),
- право на защиту личных данных физических лиц и безопасность участников бизнеса.
Такой подход отражает растущую глобальную тенденцию: демократические юрисдикции пытаются не только усилить борьбу с финансовыми злоупотреблениями, но и защищать частные интересы законопослушных предпринимателей.
БВО не отказываются от своей бизнес-модели, но адаптируют её к реалиям XXI века. Они дают международному сообществу инструменты для проверки, но оставляют за собой право на защиту легитимной частной жизни.
В то же время правозащитные организации, выступающие за финансовую прозрачность, настроены скептически. Введение платы за запрос и широких оснований для исключения создаёт барьеры для доступа. Ключевым будет то, как Регистратор будет применять эти правила на практике: как строго он будет проверять «законный интерес» и как часто будет одобрять запросы на неразглашение.
Время покажет, станет ли этот гибридный подход БВО устойчивым решением в мире, где требования полной прозрачности продолжают ужесточаться.
оригинал публикации / Д.Е.
Мы много лет проверяем контрагентов. Получаем выписки и документы из разных государственных реестров, готовим бизнес-справки по иностранным и российским компаниям, апостилируем документы и рассказываем об этом (и не только) в своих статьях.
Не забудьте подписаться на наш канал :)