Что выгоднее для общепита: заплатить НДС или поднять зарплаты и получить льготу ?
Сегодня я предлагаю немного посчитать. Все жалуются на НДС не хотят его платить и думают получить льготу.
Напоминаю что для этого им нужно поднять зарплаты до среднеотраслевого уровня. Предположим что пойдут бизнесу навстречу и введут норму показателей с 2026 г а не за прошлый год, как сейчас.
Давайте возьмем калькулятор и посчитаем. Это будет грубый расчёт, конечно у всех по разному и зависит от того где вы находитесь и организации вашего бизнеса.
⚠️ То есть это не единый рецепт для всех.
Итак: у нас есть кафе, не маленькое нормальное, где-то в среднем городе ЦФО (не Москва и не Питер) к примеру Тверь.
Численность: 40 чел,
оборот пусть будет 54 млн в год (4,5 млн в мес ) это реальные средние показатели плюс минус.
Общепит — это трудоёмкий бизнес с высокой численностью персонала. Это один из самых “кадроёмких” видов бизнеса.
Система УСН (Д-Р).
Средняя ЗПЛ на 2026 -30 тр .
С нового года попали на НДС.
Что же заплатит наше кафе ?
Налог УСН не берём чтобы не усложнять.
Наша задача сравнить что выгоднее платить или не платить НДС ( если поднять ЗПЛ до средне отраслевой а это на 26 год 60 тыс предположим, официально ещё не опубликовано) .
НДС предлагается 5% , тк к зачету немного что есть, уровень расходов на ЗПЛ в расходах приличный и НДС 22% нам не подойдет.
Итак:
Вариант 1 : НДС 5% и средняя ЗПЛ 30 тыс руб .
Расходы на ЗПЛ 1200 тр в тч НДФЛ 13% 156 тр и СВ 30% 360 тр.
НДС 5% 225 тр (сверху)
Итого налогов (без УСН 156+360+225) = 741 тр
Вариант 2 Льгота по НДС и ЗПЛ 60 тр ( может вырасти возьмем пока так) .
Итак расходы на ЗПЛ 2400 тр
Налоги НДФЛ 13- 312, СВ - тут подчеркну что общепит имеет право на льготную ставку СВ 15% при ЗПЛ свыше 1,5 МРОТ (40 640 руб) то есть при окладе 60 тр СВ составят 15 096 на чел) следовательно на 40 чел 604 тр .
Итого расходы на налоги с ЗПЛ при льготе по НДС составят :
(312+604) =916
Итак мы видим что в данном случае : выгоднее заплатить НДС и не думать о поддержании определенного уровня ЗПЛ ведь за этим показателем надо следить, а то слетишь со льготы и заплатишь НДС задним числом, и не у всех сотрудников выходят такие оклады по факту, должности разные и обязанности.
Вот эта несвобода привязка к показателем это само по себе неприятное явление, а если дела пойдут хуже, придется снизить зарплату, сократить рабочий день и тд - ты не сможешь этого сделать.
⚠️ Подчеркну этот расчёт справедлив для таких показателей, а если обороты выше и сотрудников меньше то выйдет другая картина.
И мы не берём в расчёт то как в реальности платится зарплата сотрудникам.
Все надо считать и понимать к чему ты в итоге придешь.
Просто я часто сталкиваюсь с неприятием НДС и нежеланием его платить любой ценой и не всегда эта цена оправдана.
—————-
Налоговое сопровождение бизнеса,
подробности — по ссылке.
✍️ пишите в комментариях слово «сопровождение» — я обязательно отвечу.
