Вопрос пользователя: «Мы ведем МСФО и параллельно управленческий учет по ЦФО. Как в одном отчете увидеть, например, прибыль по МСФО в разрезе наших центров финансовой ответственности?»
Суть проблемы
Часто бизнесу нужен кросс-функциональный анализ, который объединяет данные из разных учетных систем: регламентированных (МСФО/РСБУ) и управленческих. Ручное сопоставление данных из разных отчетов неэффективно и неточно. Нужен механизм, который «наложит» управленческую аналитику (ЦФО, проекты) на данные формального учета.
Что может 1С ERP?
Да, такая возможность есть, и она основана на использовании общей аналитики (субконто). Ключевые принципы:
- Общие справочники: Если в плане счетов МСФО и в регистрах управленческого учета используются одни и те же справочники (например, «Статьи затрат», «Контрагенты», «Проекты»), то данные можно связать.
- Дополнительная аналитика в МСФО: В проводки международного учета можно добавлять управленческие разрезы в качестве субконто. Например, к счету «Коммерческие расходы» в МСФО можно добавить субконто «ЦФО» и «Статья затрат». Тогда при вводе документа будет заполняться не только счет, но и эта аналитика.
- Специальные отчеты: Можно создать или настроить отчет, который будет брать данные из МСФО, но группировать и фильтровать их по управленческим признакам (ЦФО, проект).
Решение и рекомендации
Это требует предварительной настройки методологии и конфигурации:
- Определите, какие управленческие разрезы нужны в отчетах МСФО (ЦФО, проект, бренд).
- Добавьте соответствующие виды субконто в план счетов МСФО и настройте их использование на нужных счетах.
- Настройте документы так, чтобы они при проведении в МСФО заполняли эти управленческие признаки (часто это делается путем копирования из основного документа или по правилам).
- Создайте или настройте отчет, например, «Оборотно-сальдовая ведомость по счету с ЦФО», где будет детализация по центрам ответственности.
Итог простыми словами
Представьте, что у вас есть черно-белая фотография (данные МСФО). Вы хотите раскрасить на ней определенные объекты (прибыль, расходы) разными цветами в соответствии с тем, к какому отделу они относятся (управленческая аналитика). Для этого нужно:
- Иметь саму фотографию (данные МСФО).
- Иметь палитру цветов (справочник ЦФО).
- Заранее, в момент проявления фотографии (проведения документа), пометить, какая область каким цветом будет раскрашена (заполнить субконто «ЦФО»).
Тогда отчет-«раскраска» сможет показать цветную картину.
Типичные сценарии использования:
- Сценарий: Анализ прибыли по филиалам.
В плане счетов МСФО к счетам доходов и расходов добавлено субконто «Филиал» (аналог ЦФО).
При вводе документа «Реализация» система автоматически проставляет филиал, к которому относится менеджер сделки или склад отгрузки.
Бухгалтер формирует отчет «Отчет о совокупном доходе в разрезе филиалов» (настраиваемая форма). В отчете выводится отдельная колонка для каждого филиала, и видны финансовые результаты каждого из них согласно принципам МСФО.