Вопрос от пользователя: «У нас несколько организаций в группе, и мы часто продаем товары друг другу через комиссию. В документе «Отчет по комиссии между организациями» мы указываем вознаграждение. Но раньше непонятно было, на какой счет это вознаграждение попадает. Теперь говорят, что это изменилось. Как теперь учитывать комиссию?»
Суть проблемы
При межфирменных продажах (Интеркампани) одна организация (комитент) передает товар другой (комиссионеру) для продажи. Комиссионер получает вознаграждение. В документе «Отчет по комиссии между организациями» на закладке «Комиссионное вознаграждение» можно настроить расчет вознаграждения. Раньше не было четкой привязки к статье расходов, что могло приводить к некорректному отражению в учете затрат.
Что может 1С ERP?
В версии 2.5.26 в документ добавлено обязательное поле «Статья расходов» для комиссионного вознаграждения. При этом выбор статьи ограничен определенными параметрами.
Суть подхода:
- Обязательность статьи расходов: Если способ расчета вознаграждения выбран (не «Не рассчитывается»), то необходимо заполнить статью расходов.
- Ограничения выбора: Доступны только статьи расходов с вариантом распределения «На себестоимость продаж» и с отключенным контролем заполнения аналитики. Это связано с тем, что комиссионное вознаграждение распределяется сразу в документе на себестоимость продаж, и дополнительная аналитика не требуется.
- Отражение в учете: Сумма вознаграждения отражается в регистре «Выручка и себестоимость продаж» как расходы на продажу. В регламентированном учете формируются проводки: по дебету счета учета затрат (из ГФУ статьи) и кредиту счета расчетов с поставщиком (60).
- Распределение на финансовый результат: Далее, через механизм распределения расходов, сумма списывается на счет учета финансового результата (например, 90.08) аналогично другим коммерческим расходам.
Преимущества подхода:
- Прозрачность учета: Четко видно, какая статья расходов и куда отнесена.
- Корректность себестоимости: Вознаграждение включается в расходы на продажу, что влияет на финансовый результат.
- Автоматизация распределения: Не нужно вручную делать дополнительные проводки.
Решение и рекомендации
- При обновлении: Если у вас уже были документы «Отчет по комиссии между организациями» с вознаграждением, при обновлении система может создать новую статью расходов с нужными настройками или потребовать указать существующую.
- Выбор статьи: При создании нового отчета на закладке «Комиссионное вознаграждение» обязательно заполните статью расходов. Выбирайте из списка статьи с видом распределения «На себестоимость продаж». Если такой статьи нет, создайте новую, задав нужные параметры.
- Проверка движений: После проведения документа проверьте движения по регистру «Выручка и себестоимость продаж» — сумма вознаграждения должна появиться в ресурсе «Расходы на продажу».
Итог простыми словами
Раньше программа «не знала», куда деть комиссию, которую одна ваша фирма платит другой. Теперь ей сказали: «Это такие же расходы, как зарплата продавцов или аренда торгового зала». Поэтому нужно просто выбрать подходящую статью расходов (например, «Комиссионное вознаграждение»), и дальше 1С сама разнесет эту сумму в нужные отчеты и проводки.
Типичные сценарии использования с примером:
Сценарий: Отчет комиссионера (ООО «Торговый дом») перед комитентом (ООО «Производство»).
- Ситуация: ООО «Торговый дом» (комиссионер) продало товары ООО «Производство» (комитента) на сумму 1 000 000 руб. Комиссионное вознаграждение составляет 10% (100 000 руб.).
- Проблема (было): В старых версиях бухгалтер мог забыть указать статью расходов, и вознаграждение «повисало», требовало ручной корректировки.
- Решение (стало):
В документе «Отчет по комиссии между организациями» на закладке «Комиссионное вознаграждение» бухгалтер выбирает способ расчета «Процент от суммы продаж» и указывает 10%.
Появляется поле «Статья расходов». Бухгалтер выбирает из списка статью «Комиссионное вознаграждение торговым агентам» с вариантом распределения «На себестоимость продаж».
При проведении документа система формирует проводку: Дт 44 (или аналогичный счет коммерческих расходов) Кт 60 (расчеты с комитентом) на сумму 100 000 руб.
В конце месяца при закрытии счетов эта сумма спишется в дебет счета 90.07 (расходы на продажу) и уменьшит финансовый результат. Все корректно и без ручных операций.