Вопрос от пользователя: «С 2025 года появились новые ставки НДС 5% и 7%. Мы работаем с комиссионерами. Как теперь в программе правильно оформить продажу, чтобы и наш товар, и комиссионный облагались по нужным ставкам, и чтобы комиссионер понимал, какой товар чей?»
Суть проблемы
Изменение налогового законодательства (появление льготных ставок НДС 5% и 7%) потребовало доработки учета. Раньше ставка НДС в документе продажи определялась в основном от номенклатуры. Но для комиссионной торговли этого недостаточно: один и тот же товар, принятый на комиссию от разных комитентов, может облагаться по разным ставкам. Кроме того, комиссионер (продавец) должен знать, по какой ставке продавать товар, а при возврате — правильно определить ставку НДС комитента. Просто брать ставку из карточки товара стало неправильно.
Что может 1С ERP?
В версии 2.5.26 реализован комплексный механизм учета новых ставок НДС, затрагивающий и ценообразование, и комиссионную торговлю.
Суть подхода:
- Ставка НДС в прайс-листе: Теперь в справочнике «Виды цен» можно настроить, как будет определяться ставка НДС для этого вида цен:
Не указывается: ставка берется из карточки номенклатуры (как раньше).
Указывается построчно: при установке цен (в прайс-листе) для каждой позиции нужно вручную или автоматически (по шаблону) проставить ставку НДС.
Единая для всей номенклатуры: ставка НДС задается один раз для всего вида цен (например, для вида цен «Для льготной розницы» всегда 5%). - Учет ставок НДС комитентов: Для контрагентов-комитентов в карточке появился раздел «Настройки учета НДС комитента». Здесь фиксируется история изменения его ставок НДС. Система автоматически запоминает, по какой ставке был принят товар от этого комитента.
- Интеллектуальный подбор при продаже: Когда комиссионер продает товар:
В документ подставляется ставка НДС из прайс-листа (если она там указана).
При проведении документа система автоматически подбирает нужный вид запасов (чей именно товар продается) из остатков комитентов, учитывая соответствие ставки НДС в строке документа и исторической ставки НДС комитента. Товары комитента с неподходящей ставкой (например, 20% вместо 5%) не будут подобраны для списания. - Контроль в РМК: При розничной продаже в чеке ККМ также корректно определяется и печатается ставка НДС, принадлежащая владельцу товара (своей организации или комитенту).
Преимущества подхода:
- Соответствие законодательству: Поддержка новых ставок 5% и 7%.
- Автоматизация комиссионной торговли: Система сама понимает, товар какого комитента и по какой ставке нужно продать, чтобы не нарушить учет.
- Гибкость ценообразования: Можно создавать разные виды цен для разных ставок НДС, не меняя карточку номенклатуры.
- Контроль ошибок: Система не даст продать товар комитента по ставке, которая не соответствует его учетной политике на дату приемки.
Решение и рекомендации
- Проверьте настройки: Убедитесь, что в программе используется ценообразование версии 2.5.
- Настройте виды цен: Для тех каналов продаж, где применяются пониженные ставки, создайте или отредактируйте виды цен, указав нужный вариант ставки НДС (например, «Указывается построчно»).
- Заполните прайс-лист: В рабочем месте «Прайс-лист» теперь есть колонка «Ставка НДС». Заполните её для нужных позиций. Используйте групповую обработку «Заполнить ставку НДС», чтобы быстро проставить ставки по шаблону (например, для всех товаров комитента «ИП Иванов» проставить 5%).
- Внесите данные комитентов: В карточках контрагентов-комитентов проверьте и при необходимости заполните историю изменения их ставок НДС (через блок настроек учета НДС). Это критически важно для корректного подбора остатков при продажах.
- Проверьте документы: При создании реализации обратите внимание, что ставка НДС подтягивается из прайс-листа, а при проведении проверьте, корректно ли подобрались виды запасов комитентов (можно посмотреть движения документа).
Итог простыми словами
Представьте, что вы — магазин (комиссионер), который продает и свои товары, и товары, взятые у разных людей на реализацию. У одного человека (комитента) ставка налога 5%, у другого — 20%. Вы не можете продать товар первого под 20% — это неправильно для отчета. Раньше программа об этом «не думала». Теперь она ведет досье на каждого комитента: «Петрович сдал пальто, у него налог 5%». Когда вы пробиваете чек, программа смотрит на ценник (прайс-лист), видит там пометку «продается со ставкой 5%», находит на складе пальто Петровича (потому что у него тоже 5%) и подставляет именно его в чек. Умно и по закону.
Типичные сценарии использования с примером:
Сценарий: Продажа комиссионного товара с новой ставкой 5%.
- Ситуация: Комиссионный магазин «Удача» принял на реализацию от комитента «Иванов И.И.» партию детских игрушек. У комитента Иванова льготное налогообложение — ставка НДС 5%.
- Проблема (было): При оформлении продажи игрушки менеджер должен был помнить, что это товар Иванова, и вручную ставить ставку 5%. При большом потоке ошибки неизбежны.
- Решение (стало):
При приемке товара от Иванова менеджер указал его как комитента. Система автоматически запомнила, что на эту дату у Иванова ставка НДС 5% (или менеджер ввел это вручную в карточку контрагента).
Менеджер по маркетингу создал вид цен «Для льготных товаров» и в прайс-листе для всех игрушек, включая игрушки Иванова, в колонке «Ставка НДС» поставил 5% (использовал команду «Заполнить ставку НДС»).
Кассир в магазине пробивает игрушку. Он выбирает товар, вид цены «Для льготных товаров». Система автоматически подставляет цену и ставку НДС 5% из прайс-листа.
При проведении документа реализации программа смотрит: ставка НДС в строке — 5%. Она анализирует остатки товаров на комиссии. Видит, что игрушка Иванова (с исторической ставкой 5%) есть на складе, а игрушка другого комитента (со ставкой 20%) — тоже есть. Система списывает в реализацию именно игрушку Иванова (подбирает нужный вид запаса), так как она соответствует ставке НДС из документа. Налоговый учет сформирован верно.