Можно оформить социальный вычет в этом году за налог другого года, например, по декларации за 2023 или 2022 год?
К сожалению, так нельзя. Социальные вычеты оформляются, если НДФЛ и социально значимые траты были в одном и том же году.
Ключевые моменты по социальным вычетам.
1. Главное правило — год в год.
И налоги и социальные траты должны быть в одном периоде, например, заплатили за обучение в 2025 году и в этом же году перечислили в бюджет НДФЛ.
2. Второе важное правило — без НДФЛ нет вычета.
Если у гражданина не было дохода, с которого он платил НДФЛ, то и претендовать на вычет он не может.
3. Ограничение по времени — 3 года.
Заявить о вычетах можно в течение 3-х лет с момента совершения социальных расходов. Например, в этом году можно оформить вычет за 2023-2025 годы. Неизрасходованный остаток не переносится.
4. Лимит на возврат.
Вернуть налог из бюджета можно, но не больше установленного лимита и суммы самого налога. Например, лимит на оплату учебы ребенка в вузе — 100 тыс., а на собственное обучение — 150 тыс. рублей. По ставке 13% это суммы 13 тыс. и 19,5 тыс. рублей.
Вычет за прошлые периоды оформляется через ФНС, а за текущий год можно получить через работодателя.
Важный момент: вычеты доступны только налоговым резидентам, перечисляющим НДФЛ в бюджет.
Кстати, иноагентам налоговые вычеты с этого года недоступны и НДФЛ они платят 30%.
Ваш персональный консультант 24/7 — спрашивайте! http://t.me/Consult_gp_bot
#бизнес_и_право #НДФЛ #вычеты #чек_лист