С развитием цифровой экономики все больше бизнесов переходят к электронным методам ведения бухгалтерии и контроля за финансовыми операциями и расчетами. Одним из важнейших элементов этого служит использование кассовой техники. При нарушении работы на ИП или ЮЛ налагаются штрафы за неприменение ККТ.
Чтобы ответить на вопрос, зачем вообще нужен кассовый аппарат, стоит рассмотреть функции техники. Она позволяет:
- фиксировать все денежные операции;
- формировать бумажные и электронные чеки и отдавать их клиентам;
- автоматически передавать данные о каждом совершенном расчете в налоговую службу;
- вдолгую сохранять фискальные данные.
Это обеспечивает бизнесам прозрачность и возможность моментальной проверки операций.
Размеры и условия взысканий за неиспользование онлайн-кассы и нарушение работы с чеками определяются законодательством. В РФ все штрафы за неправильную работу с кассовой техникой описаны в Федеральном законе № 54.
В этой статье мы разберем, кто их выписывает и какие суммы бизнесы могут заплатить за неприменение ККТ. Также поговорим о том, можно ли избежать денежных санкций и что для этого необходимо сделать.
Кто обязан использовать онлайн-кассу в 2026 году, чтобы не получить штраф за неприменение ККТ, и кто может без нее обойтись
Цифровой кассовый аппарат или онлайн-касса – это современное высокотехнологичное устройство для проведения и регистрации денежных операций. Такое устройство позволяет совершать оплату товаров и услуг различными способами: наличными, банковскими картами или через интернет-системы. Также онлайн-касса позволяет фиксировать факт передачи денежных средств организации в виде бумажных и электронных чеков.
На сегодняшний день ККТ должны использовать все индивидуальные предприниматели и юридические лица, которые продают товары или оказывают услуги. При этом есть исключения. Согласно № 54-ФЗ, существует целый список предприятий, которые могут законно не использовать онлайн-кассу. К ним относятся:
- Организации, работающие в сфере кредитования.
- Компании, специализирующиеся на приеме стеклотары от граждан.
- Организации и ИП, которые предлагают услуги по уходу и присмотру за детьми.
- Индивидуальные предприниматели, использующие Налог на профессиональный доход и Патентную систему налогообложения.
- Фирмы, оказывающие услуги по проведению религиозных церемоний и обрядов.
- Аптечные учреждения, расположенные в сельских фельдшерско-акушерских пунктах.
- Фирмы, осуществляющие продажу молока и кваса в розлив, а также газет и журналов на бумажном носителе.
С полным списком всех организаций вы можете ознакомиться в самом Федеральном законе № 54 (статья 2).
Как отменить чек на онлайн-кассе: инструкция
Александра Кадынцева
С 1 марта 2025 года от работы с ККТ освобождены организации и ИП, принимающие у населения вторичные ресурсы (упаковка, тара, пригодная для переработки), кроме лома черных и цветных металлов, драгоценных камней и металлов. Также от обязанности работать с контрольно-кассовой техникой освобождены ИП и ООО, оказывающие образовательные и физкультурно-оздоровительные услуги (тренеры, репетиторы), у которых этот вид деятельности основной.
Что же касается чеков, то бизнесы в труднодоступных местах и на ПСН могут использовать бланки строгой отчетности. Форму можно отпечатать в типографии и выдавать при продаже товара или предоставлении услуги.
Что будет, если работать без кассы в 2026 году: основные штрафы и их размеры
Практически все компании и индивидуальные предприниматели при расчетах со своими клиентами обязаны применять контрольно-кассовую технику. Если это требование не выполняется или выполняется неправильно, есть риск того, что предприниматель будет привлечен к административной ответственности.
Всего выделяют несколько основных административных правонарушений, предусмотренных за отсутствие кассы, и другие виды нарушений работы с ККТ: штраф за неприменение онлайн-кассы, неправильная работа с кассовой дисциплиной, непробитие чеков для клиентов и игнорирование запросов ФНС по поводу ККТ, отсутствие касс у арендаторов торгового места на розничном рынке.
Каждый из них предполагает административную ответственность в виде финансового взыскания или предупреждения.
Штрафы за отсутствие кассы
Если компания не имеет ККТ и не использует ее в работе, возможны финансовые и административные взыскания по статье 14.5, пункт 2 КоАП РФ:
- для ИП и должностных лиц — от ¼ до ½ от размера суммы продаж, проведенных без использования кассы, но не менее 10 000 рублей;
- для юрлиц — от ¾ до полного размера суммы продаж, для которых применялась касса, но не менее 30 000 рублей.
При повторном нарушении, в случае если общая сумма продаж, проведенных без кассы, составит 1 000 000 рублей и выше, это обернется ответственностью по статье 14.5, пункт 3 КоАП РФ.
Обойтись без кассы предприниматели могут только при безналичных расчетах с другими ИП или ООО. Также не использовать кассу могут самозанятые, продавая товары собственного производства. Без ККТ можно оказывать услуги населению компаниями на ПСН.
Штрафы за неприменение ККТ
В случаях неиспользования ККТ в соответствии с требованием законодательства предусмотрена ответственность, согласно ч. 2 ст. 14.5 КоАП:
- для должностных лиц и индивидуальных предпринимателей размер финансового взыскания составляет от четверти до половины суммы величины суммы продаж, осуществленных без применения кассового аппарата, но при этом не менее 10 000 рублей;
- юридическим лицам назначается взыскание в размере от трех четвертей до полной стоимости расчетов, которые были проведены без применения ККТ. В этом случае сумма взыскания составит минимум 30 000 рублей.
Штрафы за отсутствие регистрации или некорректную регистрацию кассы
После покупки кассы обязательна ее регистрация в ФНС, а также перерегистрация, если в ней производится замена фискального накопителя, меняются реквизиты предприятия или смена налоговой системы.
За любые нарушения в выполнении требования об обязательной регистрации и перерегистрации кассы предусмотрена ответственность:
- для ИП и должностных лиц такое нарушение грозит предупреждением или штрафом величиной в 1500–3000 рублей;
- для юрлиц предусмотрено предупреждение или штраф в размере 5000 – 10 000 рублей.
Штрафы за невыдачу чека
Выдать кассовый чек покупателю обязан каждый продавец. Даже если покупателю он не нужен, кассир все равно должен распечатать и предложить чек.
За его невыдачу клиенту или невыдачу по требованию клиента бумажного чека предпринимателям грозит ряд взысканий:
- для ИП и должностных лиц — предупреждение или штраф на сумму 2000 рублей;
- для юрлиц — предупреждение или штраф величиной в 10 000 рублей.
Штрафы за некорректные чеки
В каждом кассовом чеке должны быть верно указаны реквизиты. Их состав определяется форматом фискальных документов. В 2026 году действует три таких правила: ФФД 1.05, ФФД 1.1 и ФФД 1.2. Однако ФФД задает только состав обязательных реквизитов и варианты их значений. То, какие конкретно значения нужно указывать в чеке, зависит от:
- состава номенклатуры, например, наличия маркированных товаров;
- статуса покупателя: физлицо или юрлицо;
- наличия посредника, например,агент или платежный агент;
- вида чека: бумажный или электронный.
За ошибки в реквизитах кассовых чеков предусмотрена ответственность:
- ИП и должностным лицам нарушение грозит получениям предупреждения или штрафом на сумму 1500–3000 рублей за каждый эпизод;
- для юрлиц предусмотрено предупреждение или штраф 5000–10 000 рублей также за каждый зафиксированный эпизод.
ФФД: актуальные версии форматов фискальных данных для ККТ
Александра Кадынцева
Штрафы за другие нарушения, связанные с ККТ
Штрафовать за неиспользование кассы могут водителей и владельцев такси, если клиенту не будет выдан чек. Водителю в этом случае грозит взыскание в размере 1000 рублей, его начальству – штраф на сумму 10 000 рублей. Фирма-перевозчик может быть оштрафована на 30 000 рублей.
Предусмотрена ответственность и для администрации рынка или торгового центра, которая должна следить, чтобы арендаторы использовали зарегистрированные онлайн-кассы, и фиксировать нарушения в применении ККТ.
Если нарушение будет зафиксировано впервые, директору рынка вынесут предупреждение или обяжут уплатить сумму в размере от 40 до 50 000 рублей. Юрлицу также грозит штраф от 100 до 300 000 рублей или предупреждение. Если нарушение повторится, суммы взысканий существенно возрастут. Директору придется уплатить от 50 тыс. до 80 тыс. рублей, а организации — от 300 000 до 1 000 000 рублей.
Кто выписывает штрафы за работу без онлайн-кассы
Обычно штрафы за неприменение ККТ выписываются Федеральной налоговой службой в ходе специальных проверок. Они могут проводиться как налоговыми органами, так и Роспотребнадзором. Если в ходе проверки были обнаружены нарушения, составляется протокол, который направляется в налоговую службу для вынесения решения о штрафе.
Как проводятся проверки ККТ
Согласно № 294-ФЗ, на территории РФ могут проводиться внеплановые кассовые проверки по работе с ККТ. Это мероприятия, которые организовываются ФНС по отношению к налогоплательщику. Причинами для такой проверки могут послужить различные обстоятельства. Например, подозрения в нарушении налогового законодательства, получение информации от других организаций или жалобы граждан.
По правилам законодательства территориальные налоговые органы могут осуществлять:
- Профилактический визит. Обычно проводится беседа по месту осуществления деятельности. Также возможна видеоконференция (статья 52 № 248-ФЗ).
- Документарную проверку. Осуществляется на базе осмотра бумажных носителей (статья 72 № 248-ФЗ).
- Выездное обследование осуществляется на территории налогоплательщика на основании решения руководителя ФНС с непосредственным согласованием прокуратуры (статья 89 НК РФ).
- Контрольную закупку (инспектором выполняется приобретение товара или услуги и проверяется взаимодействие с ККТ).
На плановые проверки на территории РФ до 2030 года действует мораторий (Постановление Правительства № 336). Однако в сентябре 2024 года вступили в силу некоторые поправки в действие моратория, в частности, относительно контроля за применением ККТ, согласно с которыми надзорные органы получили право выдавать предписания по итогам контрольно-надзорного мероприятия без взаимодействия.
Мораторий на проверки бизнеса в 2026 году
Дарья Алексеева
Сроки привлечения к ответственности
Срок давности за неприменение ККТ, то есть за правонарушения, связанные с отсутствием кассы или другие виды нарушений в работе с ней, составляет один год. Срок отсчитывается со дня совершения правонарушения. Если правонарушение длящееся (длительное, систематическое), тогда срок давности отсчитывают со дня его обнаружения инспектором.
Чек-лист, как избежать штрафа за работу с онлайн-кассой
Если все-таки вышло, что вы совершили ошибку при работе с ККТ при продаже товара или услуги, ситуацию можно исправить и без штрафа. Для этого необходимо обнаружить недочет, устранить его и отправить об этом информацию в ФНС. Главное — успеть до того момента, как налоговая сама узнает о нарушении правил и известит вас.
Чек-лист, как бизнесу избежать штрафа за работу с онлайн-кассой
- Сформируйте чек коррекции. Внесите в него все данные, которые укажут, что именно вы обнаружили ошибку и устраняете ее. Для этого в пункте «Тип коррекции» поставьте «Самостоятельная операция» или 0.
- Внесите дату, когда был распечатан неправильный чек. Не забудьте также указать в новом чеке верный фискальный признак.
- Перенесите все данные из прошлого чека в новый без ошибок. Проверьте, все ли вы исправили верно и перенесли из прошлого чека в новый, чтобы не пришлось формировать следующий чек коррекции и заново переделывать все исправления.
Популярные вопросы
Выписывают ли штрафы компаниям из реестра МСП за нарушение правил?
Представители МСП, которые являются малым и средним бизнесом, также обязаны использовать ККТ. При правонарушениях, связанных с неприменением ККТ, организациям также выписываются штрафы по тем же статьям, но в виде сумм в меньшем объеме.
Можно ли избежать штрафа за ККТ, если предприниматель самостоятельно обнаружил и исправил свою ошибку?
Можно, если обнаружили нарушение раньше, чем ФНС, и сформировали чек коррекции, в котором исправлены все допущенные ошибки. Если налоговая уже выявила факт нарушения, вам останется только уплатить штраф и принять меры, чтобы ошибки не повторялись.
Могут ли штрафы по ККТ повлиять на репутацию компании?
Да, штраф по ККТ может повлиять на репутацию бизнеса, так как соблюдение кассовой дисциплины влияет на доверие партнеров и репутацию организации и может привести к финансовым рискам и другим неприятным последствиям.
На что в первую очередь обратить внимание в работе ККТ после получения штрафа, чтобы не допустить повторения ситуации?
Рекомендуется в первую очередь проанализировать и устранить причину проблемы в работе кассового оборудования. Также нужно убедиться, что касса верно зарегистрирована, использует актуальное ПО, проверить, все ли обязательные и дополнительные реквизиты указываются в чеках верно.