Если коротко: в 2026 году с налогами не только для ИП, но и для ООО будет все… непросто. Здесь кратко напишу только про ИП. Проблема не в налогах — проблема в том, что многие платят их «на автомате».
Самый простой способ сэкономить — выбрать не «удобный», а выгодный режим
Самозанятость (НПД)
Подходит, если вы:
- работаете один,
- без сотрудников,
- зарабатываете до 2,4 млн ₽ в год.
Ставки:
- 4 %, если платит физлицо;
- 6 %, если платит компания или ИП.
Плюсы:
- нет обязательных страховых взносов;
- нет отчётности;
- налог считается сам.
Минусы:
- не все виды деятельности разрешены;
- потолок по доходу жёсткий.
Если вы дизайнер, маркетолог, мастер, консультант — часто это самый дешёвый вариант вообще.
УСН «Доходы» — 6 %
Классика. Подходит, если расходов немного и считать их лень.
Но важный момент 2026 года:
- если доход превысил 20 млн ₽ в год, появляется обязанность платить НДС.
Раньше лимит был выше. Теперь — нет. Многие узнают об этом уже постфактум, обычно с лёгким тиком глаза.
УСН «Доходы минус расходы» — 15 %
Здесь налог платится не со всей суммы, а с разницы.
Подходит, если у вас:
- аренда,
- реклама,
- подрядчики,
- оборудование,
- сервисы, подписки, софт.
Чем больше реальных расходов — тем меньше налог. Главное — чтобы всё было документально подтверждено. Чеки «где-то были» налоговую не вдохновляют.
АУСН — автоматическая упрощёнка
Новый режим, который в 2026 году активно расширяют.
Ставки:
- 8 % с доходов,
- 20 % с прибыли (минимум 3 % от дохода).
Зато:
- почти нет отчётности,
- налоги считает ФНС,
- меньше общения с бухгалтерией и таблицами.
Подходит тем, кто устал от учёта, но не хочет связываться с НДС.
Страховые взносы — не просто «обязанность», а способ сэкономить
Если ИП без сотрудников:
- налог на УСН можно уменьшить на 100 % суммы взносов.
С сотрудниками:
- уменьшение до 50 %.
На практике это выглядит так:
Вы платите взносы → налог становится меньше → часть денег фактически возвращается.
Многие об этом знают. Многие — всё равно забывают.
Расходы — это не «хитрость», а нормальный инструмент
На УСН «доходы минус расходы» можно учитывать:
- аренду,
- интернет и связь,
- рекламу,
- подрядчиков,
- оборудование,
- командировки,
- софт.
Если расход реальный и связан с бизнесом — он снижает налог. Если расход «ну мы так договорились» — он снижает только настроение на проверке.
Небольшой пример из жизни
ИП Сергей. Делает сайты.
Вариант 1:
УСН 6 %, доход 3 млн ₽
Налог: 180 000 ₽
Вариант 2:
УСН 15 %, те же 3 млн ₽
Расходы: реклама, подрядчики, сервисы — 1,2 млн ₽
Налог считается с 1,8 млн ₽ → 270 000 ₽
Не выгодно?
А теперь добавим страховые взносы — и сумма уменьшается.
А если бы Сергей был на НПД и укладывался в лимит — налог был бы ещё ниже.
Мораль простая: одна и та же выручка ≠ один и тот же налог.
Про НДС в 2026 году — без паники, но с калькулятором
Если ИП на УСН за год превысил 20 млн ₽ дохода:
- появляется НДС,
- появляется отчётность,
- появляется новая реальность.
Иногда выгоднее:
- заранее сменить режим,
- притормозить выручку,
- пересобрать структуру бизнеса.
Плохо не платить НДС. Плохо — узнать о нём слишком поздно.
ИП — это не человек, который «оптимизирует налоги». ИП — это человек, который однажды не разобрался и платит лишнее годами. Государство здесь не злодей. Оно просто не подсказывает.
А считать — всё ещё обязанность предпринимателя.
