Вопрос пользователя: «Наша компания платит таможенные платежи через единый лицевой счет в ФТС. Как это настроить в 1С и нужно ли тогда привязывать конкретные платежки к декларациям?»
Суть проблемы
Многие компании работают с Федеральной таможенной службой (ФТС) через единый лицевой счет (ЕЛС), куда заранее перечисляются денежные средства. При таможенном оформлении ФТС сама списывает нужные суммы с этого счета. Традиционный механизм отражения оплаты по конкретной платежке для каждой декларации в этом случае не работает. Бухгалтеру нужно понимать, как корректно отразить такой порядок расчетов, чтобы не было проблем с вычетом НДС.
Что может 1С ERP?
Система полностью поддерживает сценарий работы через единый лицевой счет. В документе «Таможенная декларация на импорт» для этого предусмотрен специальный флаг «Оплата через единый лицевой счет».
- Что это меняет: При установке этого флага отключается необходимость указывать реквизиты конкретного платежного документа (платежки) для подтверждения оплаты НДС.
- Как отражается в учете: В книге покупок в графе «Номер и дата документа, подтверждающего уплату налога» ставится прочерк. Основанием для вычета НДС служит сам факт регистрации таможенной декларации.
- Учет аванса: Денежные средства, перечисленные на ЕЛС, оформляются как авансовый платеж таможне. Списание сумм с ЕЛС при оформлении конкретных деклараций система не отражает, так как это делает ФТС внутренне.
Решение и рекомендации
- Настройте контрагента: Убедитесь, что в справочнике «Контрагенты» есть запись для таможни или для Межрегионального операционного УФК ФТС.
- Перечислите аванс на ЕЛС: Оформите документ «Списание безналичных ДС» на перечисление денег на единый лицевой счет.
- Оформляйте декларации с флагом ЕЛС: При создании каждой «Таможенной декларации на импорт» устанавливайте флаг «Оплата через единый лицевой счет».
- Не заполняйте реквизиты оплаты: Не используйте гиперссылку «Укажите реквизиты документов оплаты НДС», она будет недоступна.
Итог простыми словами
Работа через ЕЛС — это как корпоративная кредитная карта для таможни. Вы кладете на нее деньги (аванс). Каждый раз, когда проходите таможню (оформляете декларацию), таможня сама списывает нужную сумму с вашей карты. В 1С вы просто отмечаете в декларации галочку «Оплачено с корпоративной карты (ЕЛС)», и система понимает, что отдельную квитанцию об оплате прикладывать не нужно — все легально.
Типичные сценарии использования:
- Сценарий: Регулярный импорт через ЕЛС.
01.11 перечислено 2 000 000 руб. на единый лицевой счет ФТС.
05.11 оформлена «Таможенная декларация на импорт №1». Установлен флаг «Оплата через единый лицевой счет». Сумма НДС к вычету — 150 000 руб.
10.11 оформлена «Таможенная декларация на импорт №2». Также установлен флаг ЕЛС. Сумма НДС — 90 000 руб.
В книге покупок по обеим декларациям в графе о подтверждении оплаты будет прочерк. Общая сумма НДС 240 000 руб. принята к вычету на основании деклараций. ФТС самостоятельно спишет 240 000 руб. с ЕЛС.