Вопрос пользователя: «Нам нужно выставить счет-фактуру при возврате? Или ее выставляет поставщик? Какой именно документ мы должны получить?»
Суть проблемы
Налоговое оформление возврата — одна из самых сложных тем. Многие считают, что при возврате покупатель выставляет счет-фактуру, как при продаже. Это ошибка, которая ведет к неправильному отражению НДС в книгах покупок и продаж, штрафам и доначислениям. Пользователю нужен четкий и простой алгоритм действий.
Что может 1С ERP?
Согласно законодательству и встроенной в 1С:ERP логике, при возврате товара корректировочный счет-фактуру всегда выставляет поставщик (продавец). Покупатель не выставляет никаких счетов-фактур на возврат. На основании этого полученного корректировочного счета-фактуры:
- Поставщик отражает его в своей книге покупок (принимает НДС к вычету).
- Покупатель (вы) отражает его в своей книге продаж (восстанавливает ранее принятый к вычету НДС по этому товару).
В 1С:ERP регистрация полученного корректировочного счета-фактуры выполняется по гиперссылке «Зарегистрировать счет-фактуру» прямо из документа возврата.
Решение и рекомендации
- Дождитесь документа от поставщика: Не выставляйте никаких счетов-фактур со своей стороны. Дождитесь, чтобы поставщик прислал вам корректировочный счет-фактуру.
- Используйте встроенный механизм: В документе «Возврат товаров поставщику» нажмите гиперссылку «Зарегистрировать счет-фактуру».
- Заполните данные: В открывшейся форме введите реквизиты полученного от поставщика корректировочного счета-фактуры (номер, дата).
- Система сделает все сама: После регистрации система автоматически отразит этот документ в вашей книге продаж с нужным кодом операции, что приведет к восстановлению НДС.
Итог простыми словами
При возврате товара вы не продаете его обратно. Вы аннулируете часть первоначальной покупки. Поэтому «исправленный» счет-фактуру (корректировочный) выставляет тот, кто изначально продал — поставщик. Ваша задача — получить этот документ и внести его в систему. 1С сама поймет, что с ним делать: восстановить НДС, который вы раньше приняли к вычету.
Типичные сценарии использования:
- Сценарий: Возврат бракованного товара.
Вы оформляете в 1С документ «Возврат товаров поставщику» и отгружаете товар.
Поставщик, получив товар, высылает вам по почте корректировочный счет-фактуру.
Вы открываете созданный ранее документ возврата в 1С, нажимаете «Зарегистрировать счет-фактуру» и вводите данные из полученного бумажного документа.
Система восстанавливает НДС по этому товару в вашей книге продаж. Ваш долг перед поставщиком и бюджетом скорректирован.