Вопрос пользователя: «Чем отличается исправительный счет-фактура от корректировочного? Какой нужно регистрировать в моем случае?»
Суть проблемы
После оформления корректировки в учете требуется также скорректировать первичный налоговый документ – счет-фактуру. Законодательство предусматривает два типа таких документов: исправительный и корректировочный. Пользователям важно понимать, в какой ситуации применять каждый из них, чтобы соблюсти требования налогового учета и избежать претензий.
Что может 1С ERP?
Система автоматически определяет тип формируемого счета-фактуры на основе вида операции, указанного в документе «Корректировка приобретения»:
- Исправительный счет-фактура формируется, если вид корректировки – «Исправление ошибок». Он используется для исправления ранее допущенных неточностей в реквизитах, количестве, цене.
- Корректировочный счет-фактура формируется, если вид корректировки – «Корректировка по согласованию сторон». Он применяется при изменении условий сделки по согласию обеих сторон (скидки, изменение цены после отгрузки).
Решение и рекомендации
- Определите природу изменений: Если меняете данные из-за найденной ошибки – выбирайте в корректировке вид «Исправление ошибок». Если меняете по договоренности с поставщиком (например, на основании допсоглашения о скидке) – «Корректировка по согласованию сторон».
- Регистрация СФ: После проведения корректировки используйте гиперссылку «Зарегистрировать счет-фактуру». Система сама откроет форму нужного типа (исправительного или корректировочного) с предзаполненными данными.
- Не путайте: Исправление ошибки – это «исправительный». Изменение условий – это «корректировочный». От этого зависит код операции в книге покупок.
Итог простыми словами
Исправительный СФ – это когда вы перечеркиваете неверную цифру и пишете верную поверх. Корректировочный СФ – это когда вы и поставщик сели, подписали допсоглашение об изменении цены и выставили новый документ на разницу. 1С ERP сама подскажет, какой документ нужен, главное – правильно выбрать причину корректировки.
Типичные сценарии использования:
- Сценарий 1 (Исправительный СФ): Обнаружена опечатка в цене товара в исходном счете-фактуре (100 руб. вместо 120 руб.). Создается корректировка с видом «Исправление ошибок», регистрируется исправительный СФ.
- Сценарий 2 (Корректировочный СФ): Поставщик предоставил ретро-скидку за объем за прошлый квартал. Создается корректировка с видом «По согласованию сторон», регистрируется корректировочный СФ на сумму скидки.