НДФЛ — это основной подоходный налог для физических лиц в России. Он удерживается с большинства видов доходов, таких как зарплата, доходы от продажи имущества или сдачи его в аренду. Размер налога и правила его уплаты зависят в первую очередь от вашего налогового статуса: резидент или нерезидент России.
👤 Кто такой налоговый резидент?
Ваш статус определяется не гражданством, а количеством дней, проведённых в России:
· Резидент РФ: любое физическое лицо (гражданин РФ, иностранец или лицо без гражданства), которое находилось в России не менее 183 дней в течение 12 последовательных месяцев.
· Нерезидент РФ: лицо, которое находилось в России менее 183 дней за тот же период.
От этого статуса напрямую зависит ставка налога, которую вы платите.
📊 Ставки НДФЛ для резидентов и нерезидентов в 2026 году
С 1 января 2026 года действуют следующие правила:
Налоговые резиденты РФ
Доходы облагаются по прогрессивной шкале в зависимости от общей суммы годового дохода.
· До 2.4 млн рублей в год: 13%
· От 2.4 до 5 млн рублей: 15% (с суммы превышения 2.4 млн)
· От 5 до 20 млн рублей: 18% (с суммы превышения 5 млн)
· От 20 до 50 млн рублей: 20% (с суммы превышения 20 млн)
· Свыше 50 млн рублей: 22% (с суммы превышения 50 млн)
Исключение: Для физлиц, признанных иноагентами, установлена единая ставка 30%, независимо от размера дохода.
Налоговые нерезиденты РФ
🌍 НДФЛ для иностранцев и нерезидентов
Основная ставка для большинства доходов нерезидентов составляет 30%.
Важные исключения (когда нерезиденты платят по прогрессивной шкале 13–22%):
1. Граждане стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС): Беларусь, Казахстан, Армения, Кыргызстан. С 2026 года к их трудовым доходам в России всегда применяются ставки 13–22%, даже если они не стали резидентами. Раньше был нужен перерасчет.
2. Другие категории: высококвалифицированные специалисты, беженцы, участники госпрограммы по переселению, работающие по патенту, дистанционные работники (если это прописано в договоре).
💰 С каких доходов платят НДФЛ?
· Заработная плата, премии.
· Доходы от продажи имущества (квартиры, машины, акции), которым вы владели менее минимального срока владения (обычно 3 или 5 лет).
· Доходы от сдачи имущества в аренду.
· Дивиденды, проценты по вкладам (свыше необлагаемой суммы).
· Подарки (кроме подарков от близких родственников) и выигрыши в лотерею.
⚠️ Штрафы за неуплату НДФЛ
За нарушение сроков уплаты налога или его сокрытие предусмотрены серьезные санкции. Они устанавливаются Налоговым кодексом РФ, и их точный размер зависит от конкретного нарушения.
· Пеня: начисляется за каждый день просрочки.
· Штраф: обычно составляет 20% от неуплаченной суммы налога, а в случае умышленного сокрытия — 40%.
· Возможна также уголовная ответственность за уклонение в крупном размере.
Для получения точной информации по вашей ситуации лучше проконсультироваться с ФНС.
🧾 Какой НДФЛ можно вернуть (вычеты)
🔙 Налоговые вычеты: как вернуть деньги
Государство позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ через налоговые вычеты. Это не фиксированные суммы, а возврат 13% (или иной уплаченной ставки) от суммы расходов в установленных лимитах.
Основные виды вычетов:
· Имущественный: при покупке жилья или уплате процентов по ипотеке. Лимит на вычет с покупки — до 260 тыс. руб. (13% от 2 млн руб.), с процентов — до 390 тыс. руб. (13% от 3 млн руб.).
· Социальный: на лечение, обучение (свое или детей), благотворительность. Общий лимит по большинству видов расходов — 120 тыс. руб. в год.
· Стандартный: например, на детей (по 1400 или 3000 руб. на каждого ребенка ежемесячно).
Процесс возврата происходит путем подачи декларации 3-НДФЛ и заявления на вычет.
📞 Куда обратиться с вопросами
По всем вопросам, связанным с НДФЛ, обращайтесь в Федеральную налоговую службу (ФНС России).
Основные способы связи:
· Единый бесплатный телефон Контакт-центра: 8-800-222-22-22. Режим работы: понедельник, среда — с 9:00 до 18:00; вторник, четверг — с 9:00 до 20:00; пятница — с 9:00 до 16:45.
· Официальный сайт ФНС: nalog.gov.ru. Здесь можно:
· Найти адрес и контакты своей инспекции.
· Записаться на личный прием.
· Направить электронное обращение через специальный сервис.
· Личный кабинет налогоплательщика: самый удобный онлайн-сервис для получения справок, подачи деклараций и отслеживания состояния расчетов.
Важнее всего правильно определить свой налоговый статус и понять, к каким доходам применяются льготные ставки. Стоит уточнить, планируете ли вы получать доходы в России и из какой вы страны?
#ндфл