Для недвижимости: Для автомобилей: Отсчёт срока идёт с даты госрегистрации права собственности (можно проверить в ЕГРН). С 2025 года действует прогрессивная шкала НДФЛ: Базовые способы расчёта налогооблагаемой базы: Пример расчёта налога с прогрессивной ставкой: Не платят налог и не подают декларацию, если: Подаётся до 30 апреля года, следующего за годом продажи, если: Куда подавать: Важно:
Налог на продажу недвижимости и автомобилей: правила 2025–2026 гг.
Минимальный срок владения (освобождение от налога)
Для недвижимости:
- 3 года — если объект получен:
- по наследству;
- по дарению от члена семьи/близкого родственника;
- в результате приватизации;
- по договору пожизненного содержания с иждивением;
- является единственным жильём продавца.
- 5 лет — во всех остальных случаях.
Для автомобилей:
- 3 года — общий срок владения для освобождения от НДФЛ.
Отсчёт срока идёт с даты госрегистрации права собственности (можно проверить в ЕГРН).
Старые и новые правила налога с продажи недвижимости и авто: что нужно знать в 2025.
Как рассчитывается налог
С 2025 года действует прогрессивная шкала НДФЛ:
- 13 % — на доход до 2,4 млн руб.;
- 15 % — на сумму свыше 2,4 млн руб.
Базовые способы расчёта налогооблагаемой базы:
- «Доход минус расход» — из цены продажи вычитается цена покупки (нужны документы).
- Пример: купили за 5 млн руб., продали за 8 млн руб. Налоговая база: 8−5=3 млн руб.
- Имущественный вычет — если нет документов о покупке, можно уменьшить доход на:
- 1 млн руб. — для жилой недвижимости (квартиры, дома, земельные участки);
- 250 тыс. руб. — для иной недвижимости (гаражи, машиноместа) и автомобилей.
Пример расчёта налога с прогрессивной ставкой:
- Продажная цена: 6 млн руб.
- Вычет: 1 млн руб.
- Налоговая база: 6−1=5 млн руб.
- Расчёт налога:
- 2,4×13%=312 тыс. руб.;
- (5−2,4)×15%=390 тыс. руб.;
- Итого: 312+390=702 тыс. руб.
Льготы и исключения
Не платят налог и не подают декларацию, если:
- Срок владения превышает минимальный (3/5 лет для недвижимости, 3 года для авто).
- Сумма сделки ниже порога вычета:
- недвижимость: < 1 млн руб. (жилая) или < 250 тыс. руб. (иная);
- авто: < 250 тыс. руб.
- Семья с 2+ несовершеннолетними детьми продала жильё и купила новое большей площади (при соблюдении условий: возраст детей ≤ 18 лет/24 лет при очном обучении; покупка в том же году или до 30 апреля следующего; кадастровая стоимость проданного жилья ≤ 50 млн руб.).
- Продажа дешевле, чем покупка (нужны документы).
Когда нужна декларация 3‑НДФЛ
Подаётся до 30 апреля года, следующего за годом продажи, если:
- Срок владения меньше минимального.
- Сумма сделки превышает пороги вычета.
- Нет документов, подтверждающих расходы на покупку.
Куда подавать:
- через личный кабинет ФНС (nalog.ru);
- лично в МФЦ или налоговой.
Штрафы
- За неподачу декларации: 5 % от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки (минимум 1 тыс. руб., максимум 30 % от суммы налога).
- За неуплату налога: пени и возможные санкции по НК РФ.
Примеры ситуаций
- Продажа квартиры после 4 лет владения
- Получена по наследству → срок 3 года пройден → налог не платится, декларация не нужна.
- Продажа автомобиля за 400 тыс. руб. после 2 лет владения
- Сумма > 250 тыс. руб. → нужно подать декларацию.
- Можно применить вычет 250 тыс. руб.: налоговая база 400−250=150 тыс. руб.
- Налог: 150×13%=19,5 тыс. руб.
- Продажа дома за 3 млн руб. после 6 лет владения
- Срок > 5 лет → налог и декларация не требуются.
Важно:
- Для недвижимости, использовавшейся в предпринимательской деятельности, сроки владения не освобождают от налога.
- Налоговые нерезиденты РФ не могут применять вычеты, но освобождаются при соблюдении сроков владения.