Вопрос пользователя: «Арденатор вернул нам залог. Какой документ создать, чтобы это не было учтено как выручка или прочий доход?»
Суть проблемы
Обеспечительный платеж (залог) изначально не является доходом компании-арендатора. Это временно привлеченные средства, которые либо зачитываются в счет платежей, либо возвращаются. При возврате важно отразить поступление денег таким образом, чтобы система корректно закрыла соответствующую задолженность арендодателя перед вами (кредиторскую задолженность), а не признала эту сумму внереализационным доходом, что приведет к завышению налогооблагаемой базы.
Что может 1С ERP?
Для учета возврата используется стандартный документ «Поступление безналичных ДС» (или его аналог для наличных). Ключ к корректному отражению — выбор правильного «Типа платежа». Для возврата обеспечительного платежа необходимо выбрать тип «Обеспечительный платеж». При этом документ создается на основании оригинального договора аренды. Система, видя этот тип, не проводит сумму по счетам доходов, а уменьшает (закрывает) кредиторскую задолженность арендодателя по счету учета расчетов по обеспечительным платежам.
Суть подхода:
- Тип платежа как маркер: Специальный реквизит определяет экономический смысл операции для системы.
- Связь с договором: Создание на основании договора обеспечивает автоматическую разнесение суммы по нужной аналитике.
- Корректные проводки: Формируются проводки по дебету счетов денежных средств (51) и кредиту счета расчетов по авансам/обеспечению (например, 76.АВ или 76.06), что означает погашение долга арендодателя.
Преимущества подхода:
- Простота: Используется знакомый документ поступления денег.
- Точность учета: Исключает ошибочное признание дохода.
- Автоматическая сверка: Задолженность по договору закрывается автоматически.
Решение и рекомендации
- Всегда создавайте документ о возврате на основании договора аренды, чтобы сумма правильно «привязалась».
- В поле «Тип платежа» ищите и выбирайте именно «Обеспечительный платеж», а не «Прочий приход» или «Оплата от покупателя».
- После проведения документа проверьте обороты по счету расчетов с арендодателем. Сумма задолженности по обеспечению должна уменьшиться.
- Если залог зачитывался в счет последних платежей, возврата может и не быть. В этом случае ничего создавать не нужно.
Итог простыми слова
Возврат залога — это не подарок и не доход, а просто возврат ваших же денег. В 1С ERP, чтобы кассир или банк «поняли» это, при оформлении поступления нужно поставить специальную галочку «Обеспечительный платеж». Тогда программа запишет операцию как «Арденатор вернул нам наш залог» и закроет его у себя в долговой книге, не начисляя лишних налогов.
Типичные сценарии использования:
- Сценарий: Получение денег по возвращаемому залогу за аренду.
Ситуация: После сдачи помещения и подписания акта арендодатель перечислил сумму залога обратно на расчетный счет.
Решение: Бухгалтер создает «Поступление безналичных ДС», в основании выбирает договор аренды офиса, в типе платежа — «Обеспечительный платеж», указывает сумму.
Результат: Деньги оприходованы, задолженность арендодателя по залогу закрыта, доход не сформирован.