Платёжный календарь — это реестр будущих поступлений и списаний, разбитый по датам. В нём видно, сколько денег придет, сколько уйдет и какой остаток останется на счёте каждый день. Этот инструмент управленческой отчетности позволяет видеть все предстоящие финансовые операции по дням, управлять остатками средств на счетах в будущем и планировать траты. платёжный календарь необходим бизнесу любого масштаба.
Зачем он компании?
- Исключает кассовые разрывы. Когда платежи и поступления расписаны по дням, финансист заранее видит нехватку денег и успевает договориться о переносе выплат или ускорении поступлений.
- Помогает управлять обязательствами. Руководителю проще решить, какую закупку можно отложить, а какую — оплатить без риска для ликвидности. Таким образом формируется репутация надежного партнера, который вовремя рассчитывается по обязательствам.
- Позволяет заранее запланировать платежи по кредитам, налогам, расчетам с поставщиками и выплату зарплаты.
- Помогает контролировать поступления от покупателей.
- Служит черновиком бюджета ДДС. Календарь превращает списки платежей в основу плана движения денег. В БДДС денежные потоки планируются укрупненно: распределяются по месяцам без привязки к датам и без уточнения контрагентов или счетов.
В платежном календаре остатки денежных средств отображаются по каждому счету на начало и конец каждого дня, так как основная его цель — предотвратить появление кассовых разрывов. Поэтому, если, к примеру, не пришла оплата от покупателя, можно сразу заметить нехватку денег и вовремя принять меры. Например, заранее договориться с поставщиком об отсрочке платежа.
Как составить платёжный календарь?
Платёжный календарь по своей сути — это перечень поступлений и списаний по датам. Для начала можно формировать платёжный календарь даже в Excel.
Что включить:
● Дату операции.
● Контрагента и статью движения.
● Сумму.
● Тип: «поступление» или «списание».
● Остаток после операции.
Как создать:
- Соберите все регулярные платежи.
- Занесите ожидаемые поступления.
- Добавьте фактический остаток на начало периода.
- Автоматизируйте расчет остатка формулой «остаток + приток – отток».
- Выделите дни, где прогнозный остаток уходит в минус.
При планировании поступлений от покупателей лучше быть пессимистом и ориентироваться на максимально далекую дату по договору при отсрочке платежа. Когда даты поступлений прогнозировать затруднительно (например, в розничной торговле) нужно ориентироваться на фактические данные предыдущих периодов.
Списания ранжируем по степени важности и рискам:
● Обязательные срочные – нельзя задерживать – налоги, кредиты, зарплата.
● Обязательные несрочные – можно слегка двигать по срокам – закупка материалов, аренда.
● Все остальные.
Как работать?
- Ежедневно обновляйте фактические данные и проверяйте ближайшие семь дней.
- Еженедельно сверяйте план с фактом и корректируйте даты.
- При дефиците двигайте излишние платежи или ускоряйте дебиторку — календарь сразу показывает эффект.
Критерии хорошего календаря:
● Актуальность (обновляется не реже раза в день).
● Полнота (учтены налоги и проценты по кредитам).
● Прозрачность (понятен не только финансисту).
● Сценарность (легко менять дату или сумму и сразу видеть итог).
На словах формирование календаря кажется простым, но когда у вас несколько контрагентов, кредиты, отсрочки, авансы, выстроить систему вручную и следить за всем становится сложно. В этом случае поможет автоматизация.
Когда операций становится больше сотни в месяц, переходите на сервисы казначейства. Они:
● подтягивают выписки из банка;
● синхронизируются с CRM и 1С;
● высылают уведомления о дефиците;
● строят сценарии «что-если» для оценки последствий переноса платежа.
Дополнительные плюсы календаря:
● дисциплинирует подразделения — они заявляют потребности заранее.
● укрепляет отношения с поставщиками — вы общаетесь до просрочки.
● упрощает привлечение инвестиций — кредиторы видят прозрачный график.
Когда календарь особенно нужен:
● компания входит в фазу роста и планирует инвестиции.
● бизнес переживает сезонные провалы выручки.
● есть просроченная дебиторка и нужен ежедневный контроль ликвидности.
Чек-лист внедрения платёжного календаря:
- Определен горизонт планирования (минимум 4 недели).
- Утверждён список обязательных платежей и ответственных.
- Настроен обмен данными с отделом продаж.
- Есть единый справочник статей ДДС.
- Назначено время ежедневного обновления (например, 10:00).
- Платёж не проводится без записи в календарь.
- Раз в месяц разбираются отклонения и улучшается прогноз.
Следуя этому чек-листу, даже небольшой бизнес за пару недель выведет управление ликвидностью на новый уровень.
С уважением, автор журнала Евгения Филимонова, финансовый директор, эксперт по автоматизации управленческого учета.