Чек-лист перехода на новые ставки ндс в 2026 году

С 1 января 2026 года в России вступают в силу значительные изменения в налогообложении НДС, включая повышение базовой ставки и резкое снижение лимитов для бизнеса на УСН.

1. Проверьте новые лимиты и ставки для УСН

С 2026 года порог дохода для освобождения от НДС существенно снижается:

• Освобождение от НДС: предоставляется только если доход за 2025 год не превысил 20 млн руб. (в 2025 году лимит составлял 60 млн руб.).
• Ставка 5%: применяется при доходе от 20 млн до 272,5 млн руб..
• Ставка 7%: применяется при доходе от 272,5 млн до 490,5 млн руб..
• Ставка 22%: базовая ставка НДС увеличивается с 20% до 22%.

2. Подготовьте техническую базу

• Обновите кассовое ПО: ФНС выпустила рекомендации по формированию чеков с новой ставкой 22%. Кассы должны поддерживать новые теги для ставок 22%, 5% и 7%.
• Настройте учетные системы: в 1С и других программах необходимо обновить справочники налогов для корректного формирования счетов-фактур и книг продаж/покупок.

3. Пересмотрите договоры

• Уточните стоимость: проверьте формулировки в действующих контрактах. Если цена указана «без НДС», а компания теряет право на освобождение (доход выше 20 млн руб.), необходимо заключить допсоглашения, чтобы налог не стал расходом продавца.
• Переходный период: для сделок, начатых в 2025 и завершаемых в 2026 году, налог начисляется по ставке, действующей на дату отгрузки.

4. Определитесь с правом на вычеты

• Спецставки (5% и 7%): при их выборе вы не можете принимать к вычету входящий НДС от поставщиков.
• Общая ставка (22%): позволяет заявлять вычеты. Это выгодно, если у вас много закупок у плательщиков НДС или планируются крупные капитальные вложения.

5. Организуйте документооборот

• Счета-фактуры: с 2026 года их обязаны выставлять почти все «упрощенцы» (кроме тех, чей доход ниже 20 млн руб.).
• Отчетность: декларация по НДС подается ежеквартально в электронном виде через ЕНС до 25-го числа, а уплата налога — до 28-го числа.

Краткий чек-лист:

1. Подсчитать ожидаемый доход за 2025 год (лимит 20 млн руб.).
2. Выбрать стратегию: спецставки (5/7%) или общая ставка (22%) с вычетами.
3. Обновить прошивку ККТ и версию учетной программы (1С и др.).
4. Провести аудит договоров и составить допсоглашения.
5. Подключить сервис для электронной сдачи деклараций по НДС.

Получить подробную консультацию по действующим изменениям в НДС Вы можете  по телефону +7 (4712) 220-720 или +7(919)213-71-11.

Работаем по всей России!

Возможно Вы искали: изменения НДС 2026, повышение НДС 2026, НДС для малого бизнеса 2026, УСН НДС 2026, лимит доходов УСН НДС 2026, новые ставки НДС 2026, налог на добавленную стоимость изменения 2026, закон об НДС 2026, пониженные ставки НДС УСН, как платить НДС на УСН, НДС для ООО, налоговая реформа 2026, НК РФ изменения НДС, бухгалтерский учет НДС 2026.