Сегодня мы поделимся с вами важной информацией о том, что выгоднее: зарегистрировать индивидуального предпринимателя (ИП) или выбрать статус самозанятого.
- Основные отличия между ИП и самозанятым
Прежде всего, давайте разберемся в основных отличиях между этими двумя статусами.
Индивидуальный предприниматель (ИП) — это юридический статус, который позволяет вести бизнес. ИП может применять различные системы налогообложения: общий режим (ОРН), упрощённую систему (УСН), автоматизированную упрощенную систему (АвтоУСН), патентную систему или налог на профессиональный доход (НПД). Разнообразие систем налогообложения дает возможность гибко регулировать налоговые выплаты в зависимости от доходов и расходов.
Самозанятый — это физическое лицо, которое занимается самостоятельной деятельностью и получает доход от оказания услуг или продажи товаров. Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД), который составляет 4% от дохода при работе с физическими лицами и 6% — при работе с юридическими лицами.
- Налоги и отчетность
Теперь давайте сравним налоги и отчетность для обеих форм.
- ИП: В зависимости от выбранной системы налогообложения, ИП должен платить разные налоги. Более подробно ставки указаны у таблице выше. Кроме того, ИП обязан вести бухгалтерский учет и сдавать налоговую отчетность, кроме системы АвтоУСН, где отчетность не сдается.
- Самозанятый: Налог на профессиональный доход значительно проще в администрировании. Вам не нужно вести бухгалтерский учет, а отчетность подается через мобильное приложение «Мой налог». Это приемущество экономит время и силы.
- Ограничения по доходам
Важно учитывать ограничения по доходам:
- ИП: При УСН (АвтоУСН) есть лимит на годовой доход — 450 миллионов рублей. Если вы превышаете этот лимит, вам придется перейти на общий режим налогообложения. При НПД лимит такой же, как у самозанятого, за исключением того, что при превышении этого лимита, вам придется перейти на общий режим налогообложения.
- Самозанятый: Для самозанятых установлен лимит в 2,4 миллиона рублей в год. Если ваш доход превышает эту сумму, вы не сможете продолжать работать в этом статусе.
- Социальные гарантии
Еще один важный аспект — социальные гарантии:
- ИП: Как индивидуальный предприниматель, вы имеете право на пенсионные накопления и можете рассчитывать на социальные выплаты (например, по временной нетрудоспособности).
- Самозанятый: У самозанятых нет обязательных взносов в пенсионный фонд, что может негативно сказаться на будущей пенсии, да и во время временной нетрудостпособности выплат никаких нет.
- Что выбрать?
Теперь давайте подытожим:
- Если ваш бизнес предполагает высокий уровень дохода (более 2,4 миллиона рублей в год) или вы планируете расширение бизнеса, то регистрация ИП будет более выгодным вариантом.
- Если вы только начинаете свой путь в бизнесе или работаете на небольшие суммы, статус самозанятого может быть более удобным благодаря простоте ведения учета.
И все же не поленитесь и потратьте 15 минут своего времени с калькулятором в руках, чтобы посчитать реальную выгоду для вашего бизнеса.
К примеру, ИП на ПСН, который хочет заниматься косметическими и парикмахерскими услугами в Санкт-Петербурге заплатит 80.500 руб (на момент написания статьи) за год не зависимо от уровня фактического годового дохода, когда как самозанятый с годовым доходом 2,4 миллиона заплатит 96.000 рублей, если будет работать только с физическими лицами.
И таких примеров много в каждой сфере бизнеса.
Заключение
Выбор между ИП и самозанятым зависит от ваших целей, объема бизнеса, предпочтений в ведении учета, вашего региона, применения возможных налоговых льгот и еще большого числа вводных. Эта статья, я надеюсь, поможет хотя бы немного приблизить вас к пониманию, что выбрать и по каким критериям.
С уважением, автор журнала, Дарья Ветрова, юрист для бизнеса