Статья для всех, кто получает не только заработную плату, но и некоторые другие доходы.
Почему вам полезно заглянуть в личный кабинет физлица? А вдруг даже без имущественного вычета вы можете вернуть себе простыми кликами хотя бы 2 тыс. за год?
В этой статье разберу только нюансы стандартных и имущественных вычетов. Основная информация указана на сайте ФНС (ссылка в конце статьи).
Остальные виды вычетов в следующих статьях.
В этом году можно отчитаться за 2023 год сроком до 30.04.2026.
За 2024 и 2025 можно подавать в течение всего года.
Размеры вычетов:
Нюансы, которые тяжело выцепить на сайте ФНС:
1️⃣ За 2025 год вычет может быть больше стандартных 260 тыс.руб (2 млн*13%) , если ваш доход превышал 2,4 млн за год и вы платили НДФЛ и по повышенной ставке.
2️⃣ Вычет по имуществу (2млн) можно получить по одному или нескольким единицам имущества, а вычет по процентам (3млн) - по любому, где проценты могут быть выше, но только по 1 единице.
3️⃣Помимо зарплаты, вычет можно получить:
- с доходов от аренды- но сперва надо задекларировать доход и заплатить налог (невыгодно).
- с больничных листов (кроме пособия по беременности и родам так как с него НДФЛ не платится)- НДФЛ платит СФР, справка отражается в ЛК физлица,
- с НДФЛ по процентам с вкладов - НДФЛ платит банк, справка отражается в кабинете физлица .
- с налоговой базы ИП, если ИП на ОСН и платит НДФЛ.
4️⃣ Если один из супругов не работает, а зарплата второго позволяет, то можно получить имущественный вычет за двоих (260+260).
5️⃣Если один из супругов платит алименты, то второй также имеет право получения вычета на этого ребенка (случай, когда мужчина платит алименты за ребенка от первого брака - его жена (не мать ребенка) также имеет право на вычет).
6️⃣ Можно получать вычет за ребенка супруга от его первого брака, если он проживает с одним из супругов (вычет за ребенка жены/мужа от их первого брака)
7️⃣ Вычет можно получить с больше части доходов. Например, по детям получить и с обычных больничных, выплаченных СФР, или с банковских процентов, если с них уплачен НДФЛ.
Как получить вычет через личный кабинет физлица?
1️⃣ Заходим в личный кабинет физлица.
Для этого потребуется получить пароль в ФНС. Зарегистрировать кабинет и выпустить Электронную подпись в самом кабинете.
В наших Уфимских налоговых с бумажными декларациями (даже с нулевым УСН)- сотрудники разворачивают, чтобы наладить электронный документооброт, принуждая покупать токены и делать ЭЦП.
Как вариант, чтобы зайти в кабинет физлица можно переключиться из кабинета ИП в правом верхнем углу.
2️⃣Проверяем наличие справок за нужные года.
Вычет будет оформлен только тогда, когда справка появится в кабинете. Если её ещё нет, значит налоговый агент (работодатель) ещё не сдал отчёт. Если работодатель дал вам бумажную справку - ФНС вам всё равно даст отказ, если справка не появится в кабинете.
‼️Поэтому нет смысла долбать бухгалтерию с запросами справок 2-НДФЛ‼️
просто скачайте из кабинета физлица, даже если нет пароля- зайти можно через Госулуги. ️️
В данном примере мы видим, что работодатель либо ещё не сдал отчёт, либо ФНС ещё не подгрузила справку (до 10 раб.дней с момента сдачи отчёта работодателем)
3️⃣ Затем переходим в вычеты.
Проверяем упрощенный порядок. Если там нет предзаполненных данных, которые выгрузил ваш банк (в случае с ипотекой), то выбираем "Декларация"
проверить, относится ли ваш банк к перечню банков, предоставляющим в ФНС эти данные можно на сайте ФНС. Хотя многие банки находятся в перечне - почему-то информации всё равно для упрощённого получения всё равно нет.
4️⃣Заполняем данные. В примере это будет 2024 год. Потому что акт приёма-передачи имущества был в 2024.
лучше перейти в полную версию Декларации, чтобы сразу учесть ВСЕ виды вычетов.
Сведения о доходах заполняются автоматически.
Выбираем вычеты. Важно заполнить стандартные налоговые вычеты (на ребенка), даже если вам их предоставил работодатель, чтобы данные заполнились правильно. Иначе сумма дохода, которую снизили вычетом, будет учтена в вычете на имущество. И, таким образом, сумма вычета задвоится и сгорит, если инспектор будет проверять без должного усердия.
Выбираем объект, по которому хотим получить вычет. Вычет можно получить за тот год, в котором был акт приема/передачи объекта. Поэтому и называется имущественный вычет, а не вычет по ДДУ.:
Если объект автоматически не появляется в списке, то придётся добавить его вручную, заполнив кадастровый номер, адрес, степень владения. Эти данные берём из договора. В примере - автоматически заполнено.
В примере нет процентов, так как человек решил, что получать вычет по проценту будет по ипотеке на дом за 2026 - там проценты выше и платить дольше и больше.
Если мы продолжаем получать вычет, предоставленный ранее, то важно заполнить строку, сколько вычета было получено ранее.
Например, тут в прежней декларации: стоимость имущества 1,550,000
использовано ранее 842,437. Использовано в прошлом году 132,800.
Остаток на 2025 год 1550-842-132=574.
Но в декларации за 2025 мы в качестве использованного вычета должны указать сумму 842+132. Потому что система автоматически сумму остатка считает некорректно.
Указываем стандартные вычеты. В данном случае - на детей, так как человек их на работе не получал.
Если детей несколько и право вычета на старшего потеряно, то всё равно нужно его вписать, так как на 2 и последующих сумма вычета больше. А программа должна посчитать всех и вычисляет она по их возрасту. Если за старшего уже не полагается, а за второго ребёнка положено, то она учтёт вычет на второго в размере 2800 за каждый месяц в 2025 году.
Дальше заполняем данными справки доходов. Выбираем только одну
Сразу же можно посмотреть результат, какой вычет получился. В данном примере вычет всего 14000 вместо 16800 (1400*12 месяцев), потому что в двух последних месяцах в году было превышение лимита для применения вычета по детям - доход превысил 350 тыс.руб:
Итак у нас доступно к возврату 260тр (покупка жилья) + 1,821 тр (за ребенка). Выбираем счёт.
Самое важное: крепим документы.
Можно скачать декларацию на этапе подтверждения если сумма по вашим расчетам к возврату неверная:
Вводим пароль к подписи сохранённый ранее при создании кабинета и отправляем декларацию.
Как видите, не обязательно обращаться к бухгалтеру или в специальную контору.
При электронной подаче 3-НДФЛ срок возврата всего 2 недели (10 дней на проверку, 3 дня на возврат).
При бумажной подаче наши налоговики не принимают декларацию: находят несущественные ошибки типа запятых.
Даже если у вас нет вычета на имущества: проверьте, может вы хотя бы получите вычет за детей, если их не подавал работодатель. Но только за те месяцы, когда вы работали.
Аналогично заполняются и социальные вычеты: на лечение и обучение.
В одной декларации может быть всё: продажа/покупка имущества, продажа транспорта, доходы от деятельности ИП и прочей (адвокаты итд), доходы с подарков, материальной помощи. Поэтому декларации лучше хранить.
Вдруг на вычет подали, а про продажу транспорта забыли. И спустя время придётся уточнить.
Моё мнение: 3-НДФЛ надо сдавать даже если нет движений, чтобы на всякий случай можно было бы уточнить и внести данные без уплаты штрафа.
Даже если у вас нет пароля от личного кабинета физлица, а есть ЭЦП ИП, то очень удобно заполнить и выгрузить декларацию в XML -скрин 15 - и отправить её через кабинет ИП.
Как вы думаете, увеличат ли имущественный вычет? Стоимость имущества растёт, а лимит 2 млн на имущество и 3 млн на проценты - из цен 2014 года. Сейчас вроде как идёт обсуждение, но изменений ещё нет.
Больше секретов в ТГ-канале https://t.me/adelbuh0
Также в телеграме вы всегда можете задать мне вопрос лично: https://t.me/Adelbuh000
Ссылки на источники: статьи на сайте ФНС:
Про имущественные вычеты подробно
Больше секретов в ТГ-канале https://t.me/adelbuh0
Также в телеграме вы всегда можете задать мне вопрос лично: https://t.me/Adelbuh000
С уважением к вам и вашему делу, Аделя Шакирова ☀
Работаю на совесть, слежу за репутацией.