Ладно, без фраз типа «НДС — важный элемент налоговой системы» и прочего маркетингового бреда. Как есть: НДС — это налог, который вы платите почти с каждой покупки, но не напрямую государству, а через бизнес. Простыми словами — это то, что добавляют к цене товара или услуги, а потом бизнес переводит в бюджет.
🔥 Что такое НДС в двух словах
Налог на добавленную стоимость (НДС) — это косвенный налог, который возникает на каждом этапе производства и продажи, но в итоге всегда платит конечный потребитель.
Если это ещё не вошло в мозг — вот как работает:
- Производитель купил сырьё за 100₽, добавил стоимость своей работы и продавец продал товар за 120₽.
- На каждую из этих операций считается НДС, но фактически деньги идут от конечного покупателя, а бизнес просто передаёт их государству.
Короче: чем дороже конечный продукт — тем больше НДС уходит в бюджет.
📊 Ставки НДС (2026 год и дальше)
Вот основное, что должен знать даже не бухгалтер:
- 📌 Стандартная ставка — ~22% (с 1 января 2026 действует новая ставка вместо 20%).
- ➖ Сниженная — 10% (для части товаров, как продукты и книги в старом понимании).
- 🔁 0% — для экспорта, межгосударственных перевозок и отдельных услуг (обычно компании выясняют это отдельно).
Да, ставка выросла — это не слухи, это факт бюджетной политики России для увеличения доходов бюджета.
🧠 Кто платит НДС и как
Более честно:
- фактически НДС платит конечный покупатель (вы, я, кто угодно при покупке еды, техники, услуг и т.п.);
- бизнес собирает НДС при продаже и перечисляет его в бюджет;
- компании и ИП регистрируются как плательщики НДС, если они на общей системе налогообложения или обязаны по обороту.
Если бизнес не обязан быть плательщиком НДС (например, при некоторых упрощённых режимах), — он может не начислять этот налог. Но это уже отдельная песня с условиями и ограничениями.
🧾 Как считается НДС
Представь пошагово:
- Цена продажи товара/услуги — это уже цена с НДС. Бизнес считает от неё налог.
- Он вычитал НДС, который заплатил при покупке материалов (входной НДС).
- Разница — это то, что бизнес сдаёт в бюджет.
Формула (в очень упрощённом виде):
НДС к уплате = НДС с продаж — НДС, уплаченный при покупке.
💡 Пример — чтобы стало ясно
Представь торговца:
- Он купил товар за 100₽ + НДС, заплатил, скажем, 20₽.
- Потом продаёт его за 200₽ + НДС (44₽ при ставке 22%).
- Он из этих 44₽ вычитает 20₽, а оставшиеся 24₽ отдаёт государству.
Так налог «проходит» через бизнес, но фактически его оплачивает уже конечный покупатель.
📦 Почему это важно
Если не понимать НДС, компании:
- неправильно рассчитывают цены и теряют деньги;
- неправильно ведут учет и получают штрафы;
- не могут воспользоваться вычетами, когда могли бы.
То есть для бизнеса это не только про процент — это про цену ошибки, которая реально бьёт по кошельку.
📈 Что ещё важно знать на 2026
Да, бонус «для чайников, но с умом»:
- государство повысило НДС с 20% до ~22% с начала 2026.
- порог для упрощёнки и обязательной уплаты НДС сокращается — это значимо для малого бизнеса.
Короче: если вы вести бизнес, не следить за НДС — почти как вести бухгалтерию вслепую.
📌 Личный вывод
НДС — это не какая-то загадочная штука для бухгалтеров. Это налог на то, что вы и я покупаем каждый день. Ваша задача как предпринимателя — не пропустить ставку, учитывать входной и выходной НДС и правильно сдавать отчётность.
Будущее налогов — автоматизация, цифровые кейсы, электронные книги покупок/продаж, и если ты думаешь, что НДС уже «просто и привычно» — поверь, он ещё удивит. Банковские термины пройдут, НДС останется.
👉 Больше про налоги, книги и налоговую защиту — здесь: https://taplink.cc/booksivkov
НДС, налог на добавленную стоимость, НДС простыми словами, НДС для чайников, налоги для бизнеса, налоговый учет, налоговый консультант, Евгений Сивков, ФНС, налоговая практика, бухгалтерия, финансы, предпринимательство, бизнес в России, налоги в России, налоговые риски, вычеты по НДС, учет НДС, налоговая отчетность