Привет, собственники и директора! Сегодня, 21 января, -критически важная точка для налогового планирования. Нужно четко понимать, какие возможности уже упущены, а на чем стоит сфокусироваться прямо сейчас.
Что вы уже не успели? Ключевой пропущенный дедлайн
- Переход на УСН с начала 2026 года. Если вы планировали сменить режим на упрощенную систему налогообложения с 1 января, уведомление в налоговую нужно было подать не позднее 12 января 2026 года. Этот срок регламентирован Налоговым кодексом РФ и подтвержден ФНС.
1. Ваш статус на 2026 год определен ДОХОДАМИ 2025 ГОДА
Это главное правило нового года, установленное ФНС. От него зависит всё.
- Порог - 20 млн рублей. Если ваш доход за 2025 год превысил эту сумму, вы обязаны платить НДС с 1 января 2026 и не можете применять патент.
· Что делать 21 января: срочно подведите точные итоги 2025 года. Это основа для всех дальнейших действий.
2. Легальные схемы и инструменты оптимизации
Вот что можно и нужно использовать в новых условиях.
а) Грамотный выбор налогового режима
- АУСН (Автоматизированная УСН): экспериментальный режим для микро- и малого бизнеса. Налоги рассчитываются и уплачиваются автоматически на основе данных онлайн-касс и банков. Подходит для простых операций.
- УСН «Доходы минус расходы»: с 2026 года список учитываемых расходов стал открытым. Это позволяет легально учитывать практически любые обоснованные затраты.
- Выбор ставки НДС (для тех, кто стал плательщиком):
- 5% или 7% — пониженные ставки, но без права на вычеты «входного» НДС. Выгодно, если у вас мало закупок у поставщиков с НДС.
- 22% — общая ставка, но с правом на вычеты. Выгодно, если у вас значительные затраты с НДС.
б) Оптимизация в рамках закона
- Региональные льготы: во многих субъектах РФ действуют пониженные ставки по УСН (вплоть до 1% или 5%).
- Аутсорсинг: легальное привлечение подрядчиков (ИП, самозанятых) для непрофильных функций.
- Инвестиционный вычет: возможность уменьшить налог на прибыль на стоимость нового оборудования.
3. Рискованные и нелегальные схемы (так делать НЕЛЬЗЯ)
В 2026 году ФНС усиливает контроль. Эти схемы приведут к огромным штрафам.
- Дробление бизнеса: создание нескольких ИП/ООО для искусственного занижения оборота. Цифровые системы ФНС легко выявляют такие связи.
- Сокрытие трудовых отношений: оформление штатных сотрудников как самозанятых или по договорам ГПХ. При переквалификации — доначисления взносов и НДФЛ за все время.
- Работа с «однодневками»: использование фирм-однодневок для фиктивных расходов или вычетов по НДС. Грозит не только штрафами, но и уголовной ответственностью.
4. Чек-лист действий на 21 января 2026 года
- Примите факт: если не подали уведомление до 12 января, переход на УСН в 2026 году для вас закрыт.
- Рассчитайте итоговый доход за 2025 год и сравните с лимитом 20 млн руб..
- Определите свой статус: вы освобождены от НДС или стали его плательщиком?
- Проверьте контрагентов на добросовестность, особенно если планируете вычеты по НДС.
- Спланируйте денежный поток с учетом новых обязательств (первые платежи по НДС — до 28 апреля 2026).
Итог: 21 января — время трезвой оценки. Часть дверей уже закрылась (как переход на УСН), но другие решения (выбор ставки НДС, легальная оптимизация) требуют вашего внимания прямо сейчас.
💡 Запутались в новых правилах? Боитесь ошибиться?
Наши эксперты из ООО «Рациональная Бухгалтерия» помогут провести налоговый аудит, рассчитать оптимальную стратегию и взять на себя всю работу с отчётностью. Действуйте наверняка!
🛡️ Получите персональную консультацию и защитите бизнес от рисков
#РациональнаяБухгалтерия #1СБО #налоговаяреформа2026 #УСН2026 #НДС2026 #оптимизацияналогов #ФНС #бизнес #налоги #бухгалтерия #инструкция #чеклист #патент #АУСН #дроблениебизнеса #контрагенты #налоговоепланирование