💬Если продаваемый бизнес осуществляет свою предпринимательскую деятельность по организационно-правовой форме ИП, а система налогообложения УСН 15%(Доходы-Расходы) - в таком случае, Продавец бизнеса должен уплатить налог с Продажи своего бизнеса = с разницы (Доходов-Расходы 15%)
🔻📃Данная система налогообложения подразумевает фиксацию всех Расходов с помощью первичных документов, учёт Срока Полезного Использования Активов, для минимизации налоговой нагрузки, а так же учитывать дополнительные расходы при продаже бизнеса.
❗️Уплата Налога осуществляется не конкретно с продажи бизнеса, а со всей Выручки за Квартал в котором была сделка, так как Продажа бизнеса - это тоже Выручка бизнеса.
Сумму налога с продажи бизнеса можно уменьшить, если обосновать:
- сопутствующие расходы на приобретение активов бизнеса (согласно СПИ)
- расходы при продаже бизнеса
🤑СПИСОК РАСХОДОВ НА АКТИВЫ:
- 🔹ОС: Оборудование, Техника, Станки (по остаточной стоимости активов)
После ввода имущества в эксплуатацию - списывается его остаточная стоимость, равномерно в течении 1 года, поквартально На основании «Ведомости учета ОС и НМА» и КУДИР 2 раздел.
🔍Например: Купили оборудование за 1.000.000 3 квартала назад, значит его остаточная стоимость 250.000₽ и этот расход можно включить для уменьшения налогооблагаемой базы.
- 🔹НМА: Товарный знак,Лицензия, Сайт, ПО (по остаточной стоимости активов, согласно Ведомости учета ОС и НМА)
Остаточная списываемая стоимость минимум 2 года. Списывается поквартально, согласно «Ведомости учета ОС и НМА»
Для ПО и Сайтов только тех, которые были приобретены навсегда и есть договор. Если это Сайт-конструктор или Программа по подписке - это не подходит!
❗️Важное правило, что бы учесть Расходы, необходимо иметь - Первичные документы подтверждающие расход! По этому, первичные документы, уважаемые Владельцы бизнеса - храните минимум 5 лет, мой вам совет!
🤑 РАСХОДЫ НА ПРОДАЖУ БИЗНЕСА
- Брокерская комиссия с продажи бизнеса (моя комиссия)
- Оплата услуг Юриста для переоформления Договоров (нужно заключить договор и акт выполненных работ)
🔍ПРИМЕР:
- Цена продажи бизнеса: 10.000.000₽
- Общая выручка за квартал: 13.000.000₽
- Расходы по операционной деятельности за квартал: 3.000.000₽
- Остаточная списываемая стоимость ОС и НМА: 1.000.000₽
- Расходы на продажу бизнеса: 1.000.000₽
✅ИТОГО: 13.000.000-3.000.000-1.000.000-1.000.000 = 8.000.000₽ и с этой суммы налог 15% = 1.200.000₽ общая сумма уплаты налога по УСН (авансовый платёж за Квартал)
💰👮УПЛАТА НАЛОГА:
Сделка по купли-продаже бизнеса состоялась в:
- 1 квартале (январь-март) - до 25 апреля оплата налога по УСН
- 2 квартале (апрель-июнь) - до 25 июля оплата налога по УСН
- 3 квартале (июль-сентябрь) - до 25 октября оплата налога по УСН
- 4 квартале (октябрь-декабрь) - до 25 января оплата налога по УСН
📑СДАЧА НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ:
Все ИП на УСН сдают годовую декларацию по УСН - 1 раз в год.
В ней указываются все доходы ИП за отчетный год, в списке этих доходов будет и доход полученный с продажи бизнеса.
⌛️Сдача налоговой декларации осуществляется до 30 апреля, следующего за отчетным годом. Например декларация за 2026 год - сдаётся не позднее 30 апреля 2027.
————————————————————————
📊ПОДРОБНЫЕ ЭТАПЫ ПО УПЛАТЕ НАЛОГА:
1 Пополнение денег на Р/С ИП Продавца (с продажи бизнеса) [перевод/наличные]
2 Указать в КУДИР «доход от продажи имущественного комплекса по договору купли-продажи от Х даты, № Х договора.
3 Рассчитать общую сумму Выручки по Кварталу в котором была сделка.
4 Подготовить первичные документы и Рассчитать общие Расходы (по операционной деятельности + Остаточная стоимость активов и Расходы на продажу бизнеса)
5 Уплатить налог УСН 15% с разницы Доходы-Расходы за отчётный квартал в котором совершалась в том числе и сделка.
6 Сдать налоговую декларацию по УСН
——
🟥НДС
❗️Но если ИП на УСН привысит лимиты по доходам за Прошлый или Текущий отчетный год, тогда УСН становится еще и налогоплательщиком НДС.
❎Лимиты по доходам за год для уплаты и НДС:
2025 год - 20.000.000₽
2026 год - 15.000.000₽
2027 год - 10.000.000₽
🔍Ставка НДС выбирается Собственником бизнеса, она может быть:
- 5% НДС - с доходов до 250.000.000₽/год, без права вычета входящего НДС
- 7% НДС - с доходов до 450.000.000₽/год, без права вычета входящего НДС
- 22% НДС - с правом вычета входящего НДС
✅В этом случае, ИП на УСН должен уплатить налог не только по УСН, но и НДС с продажи готового бизнеса!
❗️📖А после продажи бизнеса, заполнить Книгу Продаж НДС и указать сумму НДС с продажи бизнеса.
#бизнесброкер #готовыйбизнес #продажабизнеса #покупкабизнеса #риелтор #недвижимость #деньги #работа #bussinesbroker #kondrez
~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
☎️ХОТИТЕ ПРОДАТЬ или КУПИТЬ ПРИБЫЛЬНЫЙ БИЗНЕС ЭФФЕКТИВНО И ПОД КЛЮЧ? ОБРАЩАЙТЕСЬ