В 2026 году выбор системы налогообложения для ИП зависит от вида деятельности, планируемого дохода и наличия сотрудников. Основные варианты на 2026 год:
1. НПД (Налог на профессиональный доход / Самозанятость)
Самый простой режим для микробизнеса.
- Ставки: 4% (от физлиц), 6% (от юрлиц и ИП).
- Лимит дохода: 2,4 млн руб. в год.
- Ограничения: нельзя нанимать сотрудников, перепродавать чужие товары, заниматься добычей ископаемых или подакцизными товарами.
- Особенности: нет отчетности и касс; страховые взносы добровольные. С 2026 года самозанятые могут добровольно платить взносы в СФР (3,84%) для получения оплачиваемых больничных.
2. ПСН (Патентная система)
Вы платите фиксированную сумму за право заниматься определенной деятельностью.
- Ставка: 6% от потенциально возможного дохода (устанавливается регионом).
- Лимит дохода: в 2026 году лимит снижен до 20 млн руб. (важное изменение реформы).
- Ограничения: до 15 сотрудников; площадь зала (торговля/общепит) до 150 кв. м (может быть снижена регионами).
- Особенности: декларация не сдается, налог можно уменьшить на страховые взносы.
3. УСН (Упрощенная система)
Наиболее универсальный режим. В 2026 году ключевой фактор — порог по НДС.
- Объекты:«Доходы»: ставка 6% (регионы могут снижать до 1%).
«Доходы минус расходы»: ставка 15% (регионы могут снижать до 5%). - Лимиты: доход до 490,5 млн руб., численность до 130 человек.
- НДС на УСН в 2026 году:Доход до 20 млн руб. — освобождение от НДС.
Доход от 20 до 272,5 млн руб. — ставка НДС 5% (без права на вычет) или стандартная 22%.
Доход от 272,5 до 490,5 млн руб. — ставка НДС 7% (без права на вычет) или 22%.
4. АУСН (Автоматизированная упрощенка)
Экспериментальный режим, где налоги считает налоговая.
- Ставки: 8% («Доходы») или 20% («Доходы минус расходы»).
- Лимит дохода: до 60 млн руб..
- Ограничения: до 5 сотрудников; нельзя совмещать с другими режимами; зарплата только безналом.
- Особенности: страховые взносы за себя и сотрудников (кроме травматизма) 0%.
5. ОСНО (Общая система)
Самая сложная система, назначается всем по умолчанию.
- Налоги:НДФЛ: прогрессивная шкала от 13% до 22% в зависимости от прибыли.
НДС: стандартная ставка в 2026 году — 22%. - Плюс: дает право на налоговые вычеты (в том числе по НДС), что важно для работы с крупными контрагентами.
6. ЕСХН (Сельхозналог)
Специальный режим для производителей сельхозпродукции (ее доля в доходе должна быть >70%).
- Ставка: 6% с разницы доходов и расходов.
- Особенности: по умолчанию платится НДС, но можно получить освобождение при доходе до 60 млн руб.
Обязательные платежи для всех ИП (кроме НПД и АУСН)
В 2026 году фиксированные страховые взносы за себя составляют 57 390 руб.. Если доход превышает 300 000 руб., дополнительно платится 1% с суммы превышения.
Чтобы сделать правильный выбор системы налогообложения и рассчитать максимально выгодный для Вас вариант - обратитесь к специалистам компании "ТехКон" - официальный партнер 1С:БухОбслуживание. Получить подробную бесплатнуюконсультацию Вы можете по телефону +7 (4712) 220-720 или +7(919)213-71-11.
Работаем по всей России!
Возможно Вы искали: налогообложение ИП 2026, какую систему налогообложения выбрать, бухгалтерские услуги для ИП, налоги ИП в 2026 году, упрощенка для ИП изменения 2026, НДС на УСН 2026, лимиты по патенту 2026, переход на ОСНО, страховые взносы ИП 2026, расчет налогов ИП, бухгалтерское сопровождение ИП, налоговая реформа 2025-2026, как платить меньше налогов ИП, патентная система налогообложения изменения, прогрессивная шкала НДФЛ 2026, автоматизированная УСН условия, налоговый консалтинг, оптимизация налогов ИП, регистрация ИП и выбор налогообложения, аутсорсинг бухгалтерии для малого бизнеса.