Для ПВЗ на 2025–2026 годы актуальны три режима. Основной критерий выбора — соотношение вознаграждения от маркетплейса и ваших трат (аренда, ФОТ).
1. УСН «Доходы» (6%)
Это самый простой в учете вариант. Вы платите налог с общей суммы вознаграждения, которое начислил маркетплейс (до вычета его комиссий и штрафов).
- Ставка: 6%. В ряде регионов она может быть снижена местными законами (до 1%).
- Вычет взносов: ИП может уменьшить налог на 100% уплаченных за себя страховых взносов (если нет сотрудников) или до 50% (если есть штат).
- Плюсы: Минимум документов, не нужно подтверждать расходы чеками.
- Кому выгодно: Если ваши расходы составляют менее 60% от выручки.
2. УСН «Доходы минус расходы» (15%)
Здесь налог платится с чистой прибыли (выручка минус подтвержденные затраты).
- Ставка: Обычно 15%, но в регионах часто встречаются ставки 5–10%.
- Важный нюанс: Существует «минимальный налог» — 1% от всей выручки. Его придется заплатить, даже если год закрыт в убыток.
- Плюсы: Позволяет учитывать аренду, зарплаты, коммуналку и ремонт помещения.
- Кому выгодно: Если расходы стабильно превышают 60–70% от оборота.
3. АУСН (Автоматизированная упрощенка)
Спецрежим для малого бизнеса, где налоги считает сама налоговая на основе данных из банка и онлайн-кассы.
- Ставки: 8% («Доходы») или 20% («Доходы минус расходы»).
- Ограничения: Доход до 60 млн руб./год, до 5 сотрудников, расчетный счет только в уполномоченном банке.
- Плюсы: Нулевые страховые взносы за себя и сотрудников (кроме взноса на травматизм), нет деклараций.
- Кому выгодно: Начинающим ПВЗ с небольшим штатом в регионах эксперимента (Москва, МО, Калуга, Татарстан), чтобы не тратиться на бухгалтера.
Ключевое изменение 2025–2026:
Если ваш оборот за год превысит 60 млн рублей, вы станете плательщиком НДСдаже на УСН (льготные ставки: 5% при доходе до 250 млн и 7% до 450 млн). Для большинства ПВЗ это неактуально, так как выручкой считается только комиссия от маркетплейса, а не стоимость выданных товаров.
Помочь с выбором системы налогообложения, зарегистрировать ИП или сдать налоговую отчетность может компания "ТехКон". Обращайтесь за бесплатной консультацией по номеру +7 (4712) 220-720 или +7(919)213-71-11.
Работаем по всей России!
Возможно Вы искали: налоги для ПВЗ, налогообложение ПВЗ 2025, какую систему налогообложения выбрать для ПВЗ, УСН для ПВЗ, ПВЗ налоги для ИП, налоги Озон, налоги Вайлдберриз, ПВЗ налоги Яндекс Маркет, УСН Доходы или Расходы для ПВЗ, патент для ПВЗ, самозанятость ПВЗ, отчетность ПВЗ, страховые взносы ИП ПВЗ, агентский договор налоги, НДС на УСН 2025 для ПВЗ, автоматизированная упрощенка для ПВЗ, АУСН ПВЗ, расходы ПВЗ для налоговой, учет в пункте выдачи заказов.